Самозанятый дизайнер в 2026: налоги, договор, НПД или ИП

Рисуете логотипы, собираете сайты в Figma, ведёте проекты для студий или оформляете квартиры под ключ? Пока заказы разовые и на карту, вопрос налогов кажется далёким. Но как только приходит первый клиент-компания и просит договор, акт и чек — оформляться приходится. И тут важно не промахнуться с режимом: разница между удачным и неудачным выбором у дизайнера легко доходит до сотни тысяч рублей в год.

Хорошая новость: у дизайнера почти нет расходов и почти нет оборудования — ноутбук уже есть, склад не нужен. Поэтому выбор короткий: НПД (самозанятость) для тех, кто работает один и укладывается в 2,4 млн ₽, и ИП на УСН 6%, когда вы переросли лимит, берёте подрядчиков или работаете с заграницей. Разберём оба на цифрах, отдельно раскроем договор с заказчиком (это главная боль дизайнера) и посчитаем, сколько стоит начать.

Заказчики бывают из разных городов и платят на карту, а закрывающие документы просят все. Чек формируется сам при поступлении оплаты, и отдельный счёт для этого не нужен. У Сбера для этого есть «Своё дело». Даже если статус уже оформлен, перевести его в Сбер можно за минуту, сниматься с учёта не придётся.

Какой вы дизайнер и кто вам платит

Налоговый режим зависит не от того, в чём вы рисуете, а от того, кто переводит вам деньги и сколько их набегает за год. Но специализация тоже важна — от неё зависят ОКВЭД и доступность патента.

• Графический дизайн и брендинг — логотипы, фирменный стиль, айдентика, презентации, баннеры, оформление соцсетей. Клиенты — малый бизнес, агентства, маркетологи.
• Веб-дизайн и UX/UI — макеты сайтов, интерфейсы приложений, дизайн-системы, прототипы. Клиенты — студии, продуктовые команды, стартапы. Ближе всего к IT-фрилансу, и по налогам логика та же — мы разбирали её в статье про налоги IT-фрилансера.
• Дизайн интерьера — планировки, визуализации, подбор материалов, авторский надзор. Клиенты чаще физлица, а объект — квартира или дом. Единственная дизайнерская специальность, где патент реально работает.
• Полиграфия и допечатная подготовка — макеты буклетов, упаковки, каталогов, вывесок. Клиенты — типографии и компании.

А теперь главное про ставку. У дизайнера клиенты — это обычно студии, агентства и юрлица, то есть организации. Значит, на самозанятости ваша ставка чаще всего 6%, а не 4%. Ставка 4% работает только с оплат от обычных людей: частный заказ на логотип для маленького проекта, дизайн интерьера собственной квартиры, приглашения на свадьбу.

Дизайнеру ИП нужен, когда появляются подрядчики — иллюстратор, верстальщик, моушен-специалист — и платите им вы сами. Это уже не фриланс, а маленькая студия, и на НПД она не помещается.

Самозанятый дизайнер — главный режим для фрилансера

Налог на профессиональный доход придуман ровно под такую работу: человек продаёт свои навыки, работает один, не держит склад. Регистрация занимает пять минут в приложении «Мой налог» — паспорт и селфи, в налоговую идти не надо.

Что даёт НПД дизайнеру:

• Ставка 4% — с оплат от физлиц.
• Ставка 6% — с оплат от юрлиц и ИП. Для дизайнера это основная ставка.
• Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год, считается по всем поступлениям вместе (это 200 тыс ₽ в месяц в среднем).
• Никаких страховых взносов — те самые 57 390 ₽, которые ИП платит за себя даже в пустой месяц, самозанятому платить не нужно.
• Касса не нужна — чек формируется в «Мой налог» и уходит клиенту ссылкой или картинкой.
• Нет деклараций — совсем. Сумму налога приложение считает само, платите до 28 числа следующего месяца.
• При регистрации дают бонус 10 000 ₽, который временно снижает ставки до 3% и 4%.

Режим продлён до конца 2028 года, так что строить на нём планы можно спокойно.

Договор с самозанятым дизайнером: что в нём должно быть

Это самая частая заминка. Компания хочет закрыть сделку документами, а дизайнер впервые видит слово «акт». На деле схема простая: договор → работа → акт → чек из «Мой налог». Ничего больше заказчику не нужно, чтобы поставить ваши услуги в расходы.

Что обязательно прописывают в договоре с самозанятым дизайнером:

• Статус исполнителя. Прямая фраза, что исполнитель применяет НПД, плюс обязанность выдать чек и уведомить заказчика, если статус слетел. Без этого компания рискует доплатить за вас НДФЛ и взносы — и потом взыскать эти деньги с вас.
• Конкретный результат, а не процесс. Не «оказывает дизайнерские услуги», а «разрабатывает макет сайта: главная и пять внутренних страниц по техническому заданию, срок — до 15 мая». Измеримый объём и срок — это ваша защита.
• Порядок правок. Сколько итераций входит в цену, что считается новой задачей. Иначе бесконечные «а давайте посмотрим ещё вариант» бесплатны.
• Цена и порядок оплаты. Аванс или постоплата, реквизиты карты. Расчётный счёт самозанятому не нужен — деньги приходят на обычную карту физлица.
• Права на макеты. Отдельный блок, о нём ниже.
• Акт сдачи-приёмки — подтверждает, что работа принята. Подойдёт и электронный документооборот, и обмен сканами.

Почему компании любят самозанятых дизайнеров — и где риск

Для заказчика самозанятый выгоден: не нужно платить страховые взносы (это плюс примерно 30% к сумме), удерживать НДФЛ, вести кадры и оформлять отпуска. Поэтому студии и агентства сами предлагают работать «по самозанятости».

Обратная сторона — риск переквалификации в трудовые отношения. Если по сути вы работаете как штатный сотрудник, а на бумаге — как исполнитель, налоговая может признать договор трудовым и доначислить компании НДФЛ, взносы и штрафы. С 2025–2026 годов у ФНС появились цифровые индикаторы риска и квартальный мониторинг компаний, которые массово платят самозанятым.

Признаки, по которым договор считают трудовым:

• у вас единственный заказчик, и он платит регулярно одну и ту же сумму;
• прописан график и рабочее время («находится на связи с 10 до 19»);
• вам выделили рабочее место, технику, корпоративную почту, вы ходите на планёрки;
• договор бессрочный, а предмет размыт — «выполняет функции дизайнера»;
• в договоре есть отпуск, больничные, премии и прочие социальные гарантии;
• вы подчиняетесь арт-директору как руководителю, а не согласуете результат как подрядчик.

Права на макеты — условие договора, а не бонус

Дизайн — объект авторского права. И тут работает правило, которое удивляет многих: договор оказания услуг сам по себе прав на макет не передаёт. Заказчик получает файлы, но исключительное право остаётся у вас, а значит формально он не может свободно менять логотип, регистрировать его как товарный знак или использовать элементы в других продуктах.

Поэтому в договоре пишут отдельным пунктом:

• Отчуждение исключительного права — заказчик становится полным правообладателем: может менять, публиковать, регистрировать товарный знак, запрещать другим. Такая работа стоит дороже, и это нормально.
• Лицензия — вы разрешаете использовать макет в оговорённых рамках (например, только на сайте компании, только в России, на три года), но право остаётся у вас.
• Право на портфолио. Отдельно оговорите, что можете показывать работу в портфолио — на своём сайте, в Behance, в Telegram-канале или ВКонтакте. Иначе NDA закроет вам единственный источник новых клиентов.

Личное неимущественное авторство остаётся за вами в любом случае — его передать нельзя, даже если очень захотеть.

Когда дизайнеру пора на ИП

Самозанятость заканчивается в пяти ситуациях. Попали хотя бы в одну — пора считать ИП.

• Доход перевалил за 2,4 млн ₽. Лимит слетает прямо посреди года: как только суммарные поступления перешли планку, статус аннулируется, и дальше без ИП вы платите НДФЛ 13% со всего, что придёт дальше. Крупный проект в декабре легко выбивает из режима — переходить лучше заранее.
• Работаете с зарубежными заказчиками и валютой. Дизайн — экспортируемая услуга, макеты покупают откуда угодно. Формально самозанятый может брать оплату от иностранной компании (ставка 6%, сумма в рублях по курсу ЦБ на дату поступления), но при регулярных валютных платежах удобнее ИП со счётом: банк ставит контракт на учёт, валютный контроль проходит автоматически, и заказчику проще платить на счёт, чем на карту физлица.
• Берёте подрядчиков или собираете команду. Как только вы отдаёте иллюстрации иллюстратору, вёрстку — верстальщику, а сами ведёте проект, вы уже не исполнитель, а маленькая студия. Нанимать людей на НПД нельзя.
• Нужен расчётный счёт и эквайринг. Крупные заказчики и тендерные площадки часто прописывают «контрагент — ИП или ООО», требуют счёт на оплату и не проводят платежи на карту физлица.
• Хотите учитывать расходы. Подписки на софт, стоки, курсы, техника, аренда рабочего места, оплата подрядчикам — на НПД всё это вычесть нельзя, налог считается со всей суммы поступлений. На ИП варианты появляются.

Есть и приятный бонус: у ИП идёт пенсионный стаж, потому что взносы платятся. У самозанятого стажа нет — за него нужно доплачивать отдельно и добровольно.

Дизайнеру проще отдать регистрацию туда же, где потом будет счёт: банк заполняет заявление на ИП и подаёт его в налоговую электронно, а уведомление о переходе на УСН уходит вместе с ним.

УСН 6% — базовый режим для ИП-дизайнера

Если самозанятость закончилась, первый и почти всегда правильный кандидат — упрощёнка «Доходы». Платите 6% со всей выручки, декларация раз в год, расходы считать не нужно.

Для дизайнера это удобно по простой причине: расходов у вас почти нет. Ноутбук, планшет, подписки и шрифты — это единицы процентов от выручки, а остальное — ваше время. Вычитать нечего, поэтому усложнять учёт ради 15% смысла нет.

Главное про УСН — страховые взносы не идут сверху, они уменьшают налог.

УСН 15% — почти никогда

«Доходы минус расходы» выигрывает, когда расходы съедают больше 60–70% выручки. У дизайнера так не бывает: нет закупки товара, нет производства, нет аренды цеха.

Единственный сценарий, где 15% стоит посчитать, — вы превратились в мини-студию и большая часть денег уходит подрядчикам: иллюстраторам, 3D-визуализаторам, копирайтерам, разработчикам. Тогда выплаты по договорам с ними попадают в расходы, и картинка может перевернуться. Но подрядчики должны быть официальными, с договорами и чеками, иначе расходы не подтвердить.

Как считать точку перехода между ставками — разобрали в статье УСН 6% или 15%. Для дизайнера ответ почти всегда «шесть».

Патент — работает для дизайнера интерьера, но не для графического

Здесь много путаницы, поэтому по порядку. В федеральном перечне ПСН вид деятельности есть: подпункт 27 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ — «деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления». Формулировку обновили: до 2021 года она звучала уже — «услуги по оформлению интерьера жилого помещения», сейчас дизайн назван прямо. Заказчиком может быть и физлицо, и организация — ограничений по клиенту в кодексе нет.

Но у формулировки есть жёсткая рамка:

• Патент закрывает оформление интерьера жилых помещений — квартиры, дома, апартаменты для проживания.
• Оформление нежилых помещений (офисы, кафе, магазины, шоурумы) под ПСН не подпадает. Минфин говорит об этом прямо: такой доход идёт на УСН или ОСНО.
• Лимит дохода по патенту в 2026 году — 20 млн ₽ (дальше планка снижается: 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028), до 15 сотрудников.
• Стоимость считается от «потенциального дохода», который установил ваш регион, а не от вашей выручки. Патент уменьшается на уплаченные взносы: без сотрудников — до 100%.

📊Узнать стоимость патента в вашем регионеПерейти→

АУСН — ноль отчётности, если появилась команда

Автоматизированная УСН подойдёт дизайн-студии из нескольких человек, которой не хочется возиться с декларациями и взносами.

• Ставки — 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
• Нет страховых взносов — ни за себя, ни за сотрудников, кроме взносов на травматизм (около 2 959 ₽ в год).
• Нет деклараций: налог банк считает сам по движениям по счёту.
• До 5 сотрудников, доход до 60 млн ₽.

Ставка выше обычной упрощёнки, но за счёт отсутствия взносов для маленькой команды АУСН нередко выходит дешевле. Минус для дизайнера — весь оборот должен идти через счёт в уполномоченном банке, а это неудобно, если часть заказчиков платит из-за рубежа. Все ограничения — в разборе АУСН в 2026 году.

Сравнение режимов для дизайнера

Если коротко:

• Рисуете сами, доход до 2,4 млн → НПД, чаще всего по ставке 6%.
• Переросли лимит или пошли зарубежные заказы → ИП на УСН 6%.
• Интерьеры квартир потоком в своём регионе → посчитайте патент.
• Команда до 5 человек на безнале → АУСН.

📊Сравнить все режимы для вашей ситуацииПерейти→

Сколько стоит начать дизайнеру в 2026

Вход в профессию один из самых дешёвых: рабочее место помещается в рюкзак, склад и аренда не нужны. Главные траты — техника и подписки.

Из чего складывается бюджет:

• Ноутбук или ПК — обычно уже есть. Новый рабочий вариант с нормальным экраном — от 90 000 ₽, для 3D-визуализации дороже.
• Графический планшет — 10 000–60 000 ₽. Иллюстратору нужен, UX-дизайнеру чаще нет.
• Монитор с приличной цветопередачей — 25 000–70 000 ₽. Для полиграфии и печати критично, для веба можно скромнее.
• Софт и подписки — от 0 до 3 000 ₽ в месяц. Бесплатных тарифов хватает на старте, но оплата зарубежных сервисов из России сейчас проходит только через посредников, поэтому многие держат связку из отечественных и офлайн-инструментов.
• Шрифты, стоки, плагины — 5 000–30 000 ₽ в год. Лицензионные шрифты в коммерческом проекте обязательны: за пиратские платит в итоге дизайнер.
• Портфолио — 0 ₽ на Behance или в Telegram-канале, свой сайт-визитка — от 5 000 ₽ с доменом и хостингом.
• Курсы и обучение — по желанию, но это единственная статья, которая реально возвращается ставкой за час.
• Самозанятость — 0 ₽, приложение «Мой налог» бесплатное.
• Регистрация ИП — 0 ₽ через банк (или 800 ₽ госпошлины при подаче на бумаге).

Где открыть ИП дизайнеру

Открыть ИП можно бесплатно через банк — он подаст документы в налоговую, откроет расчётный счёт и выпустит электронную подпись. Дизайнеру при выборе банка важны бесплатное обслуживание счёта, быстрый вывод заработанного на личную карту без комиссии и валютный контроль, если есть заказы из-за рубежа.

Частые вопросы

Может ли дизайнер быть самозанятым?▼

Да, и для большинства это лучший вариант. Самозанятый дизайнер платит 6% с оплат от компаний и агентств и 4% с оплат от частных клиентов, не платит страховые взносы, не сдаёт отчётность и не покупает кассу. Ограничения: доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников и нельзя перепродавать чужие макеты и шаблоны как товар. Свои работы продавать можно свободно.

Как составить договор с самозанятым дизайнером?▼

Подойдёт обычный гражданско-правовой договор оказания услуг или подряда. В нём указывают: что исполнитель применяет НПД и обязан выдать чек, конкретный результат с объёмом и сроком («макет сайта: главная и пять внутренних страниц до 15 мая»), количество бесплатных правок, цену и порядок оплаты, а также условие о правах на макеты. Закрывается сделка актом и чеком из «Мой налог» — этого достаточно, чтобы заказчик поставил услуги в расходы.

Чем рискует компания, работая с самозанятым дизайнером?▼

Переквалификацией договора в трудовой. Если дизайнер работает по графику, сидит на корпоративной почте, получает одинаковую сумму каждый месяц и других заказчиков у него нет, налоговая может признать отношения трудовыми и доначислить компании НДФЛ, взносы и штрафы. Защита простая: разовые или проектные задачи, измеримый результат в предмете договора, отсутствие графика и рабочего места, несколько заказчиков у исполнителя.

Кому принадлежат права на макет — дизайнеру или заказчику?▼

По умолчанию исключительное право остаётся у дизайнера: договор оказания услуг сам по себе прав не передаёт. Чтобы заказчик мог свободно менять логотип и регистрировать товарный знак, в договор включают пункт об отчуждении исключительного права либо о лицензии с чёткими рамками использования. Отдельно стоит оговорить своё право показывать работу в портфолио — на сайте, в Behance или в Telegram-канале. Авторство остаётся за вами в любом случае, его передать нельзя.

Может ли самозанятый дизайнер работать с зарубежными заказчиками?▼

Да. Доход от иностранной компании облагается по ставке 6%, сумму указываете в рублях по курсу ЦБ на дату поступления, чек формируете в «Мой налог». Условие — вы сами находитесь в России. Если валютные платежи идут регулярно, удобнее ИП на УСН 6% со счётом в банке: там контракт ставят на учёт и валютный контроль проходит автоматически.

Какой ОКВЭД нужен дизайнеру?▼

Основной код — 74.10 «Деятельность специализированная в области дизайна»: он закрывает графический дизайн, фирменный стиль, упаковку, промышленный дизайн и услуги декораторов интерьера. Важно: дизайн и программирование веб-страниц в 74.10 не входят — веб-дизайнеру и UX-специалисту добавляют 62.01 «Разработка компьютерного программного обеспечения» и при необходимости 63.11.1. Полиграфистам пригодится 18.13 (допечатная подготовка). Кодов можно указать сразу несколько, это бесплатно. Самозанятому ОКВЭД не нужен вообще — вид деятельности указывается прямо в приложении.

🔍 Подобрать ОКВЭД для дизайнера

Нужна ли касса дизайнеру?▼

Самозанятому — нет: чек формируется в «Мой налог» и отправляется клиенту ссылкой. ИП на УСН или патенте касса нужна при приёме наличных и оплат картой от физлиц. Если работаете только с юрлицами и деньги приходят на расчётный счёт по договору — касса не требуется. У большинства дизайнеров именно такой расклад.

Что делать, если доход дизайнера превысил 2,4 млн ₽?▼

Статус самозанятого аннулируется с даты превышения, и весь доход сверх лимита облагается уже иначе — без ИП это НДФЛ 13%. Правильный порядок: заранее, ещё на подходе к лимиту, зарегистрировать ИП и подать заявление на УСН 6% (для действующего ИП переход на упрощёнку — с начала следующего года, поэтому лучше не тянуть до декабря). Как считать разницу между статусами — в статье ИП или самозанятость.

Дизайнер интерьера может купить патент?▼

Может: в перечне ПСН есть вид «деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления» (подп. 27 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Заказчиком может быть и физлицо, и организация. Но вид должен быть введён законом вашего региона, и патент не покрывает интернет-услуги для заказчиков из других регионов — там остаётся УСН. Лимит по патенту в 2026 году — 20 млн ₽, стоимость зависит от потенциального дохода, установленного вашим регионом.