Самозанятый ювелир в 2026: можно ли и что делать с УСН
У ювелиров редкая ситуация: обычные льготные режимы им закрыты, а самозанятость — нет. С 2023 года отрасль лишили упрощёнки и патента, остались общая система с НДС и налог по ставке самозанятого. Именно поэтому вопрос «можно ли ювелиру быть самозанятым» стоит острее, чем в любой другой профессии.
Разберём, что именно запрещено и с какого года, какое исключение сделали для серебра, почему для работы с золотом всё равно понадобится ИП и что можно делать вообще без всяких допусков. И посчитаем разницу в деньгах.
💡 Если коротко
- Упрощёнка и патент ювелирам запрещены с 1 января 2023 года — закон от 09.03.2022 № 47-ФЗ.
- Ставка самозанятого под запрет не попала — 4% и 6% остаются доступными.
- Для серебра сделали исключение: с 2024 года вернули упрощёнку, с 2025 — патент и АУСН.
- Работа с драгметаллами требует спецучёта в пробирной палате и именника, а встать на него могут юрлица, ИП и художники-ювелиры.
Бижутерия из недрагоценных металлов под эти правила не подпадает совсем — там обычная самозанятость без допусков.
Изделие готово, клиент забирает его и переводит деньги — чек нужен в этот момент, а не потом. В приложении банка он формируется сам, как только оплата пришла на карту, и отдельная касса не нужна. Даже если самозанятость у вас уже оформлена, статус можно перенести в Сбер и вести его там же, где лежат деньги от заказов.
Самозанятость в Сбере: оформить или перевести — 0 ₽ навсегда
Сервис «Своё дело» — регистрация за 5 минут, а если статус уже есть, переносите его в Сбер и ведите там
Реклама. ПАО Сбербанк
Что запретили ювелирам и с какого года
Закон от 09.03.2022 № 47-ФЗ вывел ювелирную отрасль из-под специальных налоговых режимов. С 1 января 2023 года производство ювелирных изделий и торговля ими несовместимы с упрощёнкой и патентом.
Для небольшой мастерской это означало резкий рост нагрузки: вместо 6% с оборота — общая система с НДС и НДФЛ.
Потом законодатель частично отыграл назад, но только по серебру:
| Режим | Золото, платина, камни | Только серебро |
|---|---|---|
| Упрощёнка | ✕ Нельзя | можно с 2024 года |
| Патент | ✕ Нельзя | можно с 2025 года |
| АУСН | ✕ Нельзя | можно с 2025 года |
| Ставка самозанятого 4-6% | ✓ Можно | ✓ Можно |
| Общая система | ✓ Можно | ✓ Можно |
Исключение для серебра ввели законом от 23.03.2024 № 49-ФЗ: если работаете исключительно с серебром, льготные режимы снова доступны. Смешали в ассортименте золото — исключение перестаёт действовать.
Для мастера, работающего с золотом, выбор невелик: ставка самозанятого или общая система с НДС
Бесплатная консультация:
как ювелиру платить меньше налогов
- Подберём режим под ваш реальный доход
- Посчитаем, сколько останется на руки после налогов
- Подскажем, как оформиться за один день
- Ответим на ваши вопросы — ничего не продаём
Почему запрет не коснулся самозанятости
Ограничения из закона 47-ФЗ были внесены в главы про упрощёнку и патент. Режим налога на профессиональный доход живёт по отдельному закону 422-ФЗ, и его эти поправки не затронули.
Второй вопрос, который часто задают, — про маркировку. У самозанятого нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации. Ювелирные изделия в этот перечень не входят: их учёт ведётся в системе ГИИС ДМДК, а это другой механизм.
Что можно продавать на этом режиме:
- украшения собственного изготовления;
- изделия, сделанные на заказ по эскизу клиента;
- услуги по ремонту и реставрации украшений;
- бижутерию и изделия из недрагоценных металлов.
Чего нельзя: перепродавать чужие изделия, нанимать работников и превышать лимит 2,4 млн ₽ в год.
Где всё-таки понадобится ИП
Налоговый режим — половина картины. Вторая половина — отраслевые требования к обороту драгоценных металлов, и они не зависят от того, как вы платите налог.
| Требование | Кого касается |
|---|---|
| Специальный учёт в Федеральной пробирной палате | Юрлица, ИП и художники-ювелиры |
| Регистрация именника (личного клейма) | Всех, кто изготавливает изделия из драгметаллов |
| Работа в системе ГИИС ДМДК | Участников оборота драгметаллов |
| Личный кабинет в Росфинмониторинге | Участников оборота драгметаллов |
| Пробирование и клеймение изделий | Изделия из драгметаллов |
Реестр специального учёта ведётся для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и художников-ювелиров. Обычное физлицо со статусом самозанятого в этот перечень не входит — значит, для работы с золотом и серебром практичнее сразу зарегистрировать ИП и применять на нём ставку 4–6%.
⚠️ Бижутерия — отдельная история
Изделия из латуни, стали, дерева, эпоксидной смолы и полимерной глины к драгоценным металлам не относятся. Ни спецучёт, ни именник, ни ГИИС ДМДК для них не нужны — это обычная самозанятость с продукцией своего изготовления.
Виктор делает украшения на заказ из золота: обручальные кольца, подвески по эскизам. За год выходит около 2 млн ₽, платят заказчики-физлица.
На ставке самозанятого: 2 000 000 × 4% = 80 000 ₽ налога, взносов нет.
На общей системе пришлось бы платить НДФЛ с прибыли и НДС 22% сверх цены изделия — а это уже другой ценник для клиента и совсем другая отчётность.
Упрощёнку ему применять нельзя: работает с золотом, а не только с серебром.
Для ювелира на золоте ставка самозанятого — единственный льготный вариант
разница с общей системой в разыРегистрация ИП через банк бесплатна: заявление формируется само, электронная подпись выпускается онлайн, госпошлины при электронной подаче нет, а расчётный счёт открывается тем же заходом — он понадобится для расчётов с поставщиками металла.
СбербанкДля ювелира выгоднее всего зарегистрировать бизнес (ИП/ООО) и вести его в Сбербанке
🔥 Более 70% ювелиров уже выбрали Сбербанк
- ✓Регистрация бизнеса — 3 дня
- ✓Вывод средств без комиссии — до 500 000 ₽/мес
- ✓Бухгалтерия — бесплатная
- ✓Электронная подпись для бизнеса — в подарок
- ✓Эквайринг от 0,3% — приём банковских карт
- ✓Юрист для бизнеса
Реклама. ПАО Сбербанк
Когда придётся уходить на общую систему
Доход выше 2,4 млн ₽. Лимит тот же, что у всех. Но для ювелира последствия жёстче: упрощёнка недоступна, поэтому после превышения остаётся общая система с НДС. Что происходит в момент превышения — в статье про лимит 2,4 млн.
Появились подмастерья. Нанимать на этом режиме нельзя.
Начали перепродавать. Закупка готовых изделий и продажа их дороже — это торговля чужим товаром, она запрещена.
Единственная лазейка, которая остаётся, — работать только с серебром: тогда доступны и упрощёнка, и патент, и АУСН. Для мастерской с оборотом выше двух миллионов это может оказаться решающим фактором при выборе специализации.
✅ Плюсы
- + Ставка 4-6% вместо общей системы
- + Нет взносов 57 390 ₽ и деклараций
- + Касса не нужна — чек в приложении
- + Бижутерия вообще без допусков и учёта
❌ Минусы
- − Упрощёнка и патент закрыты с 2023 года
- − Для драгметаллов нужны ИП, спецучёт и именник
- − Лимит 2,4 млн ₽, а после него только общая система
- − Нельзя нанимать и перепродавать чужие изделия
Сколько стоит начать
| Статья расходов | Сумма |
|---|---|
| Регистрация ИП через банк | 0 ₽ |
| Постановка на спецучёт в пробирной палате | госпошлины нет |
| Регистрация именника | от 2 000 ₽ |
| Инструмент и верстак | от 80 000 ₽ |
| Литейное и паяльное оборудование | от 150 000 ₽ |
| Первая закупка металла | от 100 000 ₽ |
Основные деньги уходят в оборудование и металл, а не в оформление. Сама регистрация и учёт стоят символически — сложность в том, что шагов много и порядок важен: сначала ИП, потом спецучёт, именник и ГИИС ДМДК.
Где открыть ИП ювелиру
Открыть ИП бесплатно через банк
Регистрация без госпошлины и визита в налоговую, счёт для расчётов с поставщиками
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Может ли ювелир быть самозанятым в 2026 году?▼
Сам налоговый режим ювелирам доступен: запрет 2023 года касался только упрощёнки и патента. Но для работы с драгоценными металлами нужен специальный учёт в пробирной палате, а встать на него могут юрлица, ИП и художники-ювелиры — поэтому на практике регистрируют ИП и применяют на нём ставку 4–6%.
Почему ювелирам запретили упрощёнку и патент?▼
Закон от 09.03.2022 № 47-ФЗ вывел производство ювелирных изделий и торговлю ими из-под специальных режимов с 1 января 2023 года. Мера была направлена против дробления бизнеса в отрасли.
Правда ли, что для серебра сделали исключение?▼
Да. Закон от 23.03.2024 № 49-ФЗ вернул упрощёнку тем, кто работает исключительно с серебром, а с 2025 года для них снова доступны патент и АУСН. Если в ассортименте есть золото, исключение не применяется.
Нужен ли именник самозанятому мастеру?▼
Если изделие из драгоценного металла — да, оно подлежит клеймению, а для этого нужен зарегистрированный именник. Для бижутерии из недрагоценных металлов ни именник, ни спецучёт не требуются.
Можно ли продавать украшения ручной работы на маркетплейсе?▼
Изделия собственного изготовления продавать можно, но площадки требуют документы об обороте драгметаллов и работу в ГИИС ДМДК. Бижутерия таких требований не знает — её продают наравне с прочим хендмейдом.
Что выгоднее ювелиру — ставка самозанятого или общая система?▼
При доходе до 2,4 млн ₽ ставка 4–6% выгоднее почти всегда: на общей системе добавляются НДС 22% и НДФЛ с прибыли, плюс полноценная отчётность. Общая система имеет смысл, когда покупателям нужен вычет по НДС.
Понравилась статья? Поставьте лайк