Сравните все налоговые режимы за 30 секунд

В 2026 году ИП может выбрать: УСН «Доходы» (6%), УСН «Доходы минус расходы» (15%), АУСН — автоматическую упрощёнку (8% или 20%), патентную систему (ПСН) с фиксированной стоимостью, НПД — налог на профессиональный доход (самозанятость, 4–6%), или общую систему (ОСНО) с НДС и НДФЛ.

Выбор зависит от вида деятельности, дохода, расходов, количества сотрудников и региона. Например, для фрилансера без расходов выгоднее УСН 6% или НПД. Для торговли с большими закупками — УСН 15%. Для небольшого бизнеса с фиксированным доходом — патент. Наш калькулятор сравнит все варианты за вас.

УСН — упрощённая система налогообложения. На УСН 6% налог считается от всего дохода, но можно уменьшить его на страховые взносы. На УСН 15% налог считается от разницы между доходами и расходами. УСН 6% выгоднее при расходах менее 60% от дохода, УСН 15% — при больших расходах.

Патентная система (ПСН) — фиксированный налог, который не зависит от реального дохода. Подходит только для ИП с определёнными видами деятельности, доходом до 20 млн ₽ и не более 15 сотрудниками. Стоимость патента зависит от региона и вида бизнеса. Часто выгоден для такси, салонов красоты, ремонтных мастерских.

АУСН — автоматическая упрощённая система. Банк сам рассчитывает и платит налоги по данным вашего счёта. Не нужна бухгалтерия и отчётность, нет страховых взносов за себя. С 2026 года доступна почти во всех регионах. Ставки: 8% от доходов или 20% от прибыли. Лимит дохода — 60 млн ₽, не более 5 сотрудников.

Фиксированные взносы ИП в 2026 году — 57 390 ₽. Плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (максимум 321 818 ₽). На УСН 6% и патенте эти взносы уменьшают налог. На АУСН взносов за себя нет вообще.

ИП платит фиксированные взносы (57 390 ₽), но может уменьшить на них налог. ООО не платит взносы за учредителя, но при выводе прибыли нужно заплатить 13% НДФЛ на дивиденды. Для одного человека обычно выгоднее ИП, для нескольких партнёров — ООО.

НПД (налог на профессиональный доход) — это режим самозанятости. Ставка 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. Лимит — 2,4 млн ₽ в год, без сотрудников. Касса не нужна — чеки через «Мой налог». Главное отличие ИП на НПД от обычного самозанятого: ИП может открыть расчётный счёт в банке, подключить эквайринг (приём карт), получить бизнес-кредит и работать с крупными контрагентами, которые предпочитают платить на расчётный счёт.

НПД идеален для фрилансеров, репетиторов, мастеров на дому, программистов, дизайнеров — всех, кто работает один и зарабатывает до 200 000 ₽ в месяц. Нельзя перепродавать товары и использовать наёмный труд. Если доход вырос или нужны сотрудники — переходите на УСН или патент.

Да, но только с начала нового года. Нужно подать уведомление в налоговую до 31 декабря. Исключение — патент, его можно оформить в любое время. Переход с ОСНО на УСН возможен, если соблюдены лимиты по доходу и сотрудникам.