Страховые взносы ИП в 2026 году: калькулятор

Обновлено 9 августа 2026 · Редакция ПодборНалог · по ст. 430 НК РФ

Страховые взносы ИП · 2026

57 390 ₽ фиксированные + 1% с дохода свыше 300 000 ₽

Фиксированную часть платят до 28 декабря 2026, дополнительный 1% — до 1 июля 2027. Максимум доп. взноса — 321 818 ₽, а всего за год — не более 379 208 ₽.

Посчитайте свою сумму и на сколько уменьшится налог ↓

Налоговый режим

Доход за 2026 год, ₽

Период деятельности в 2026

Начало периода

Конец периода

По умолчанию — весь год. Если открыли или закрыли ИП в 2026, поставьте свои даты — взносы пересчитаются пропорционально.

Есть сотрудники (налог уменьшается не более чем на 50%)

Взносы за 2026 год

64 390 ₽

Фиксированная часть

57 390 ₽

до 28 декабря 2026

1% с дохода свыше 300 000 ₽

7 000 ₽

до 1 июля 2027

Фиксированная часть — единый платёж, из него ~45 974 ₽ идёт на пенсию (ОПС) и ~11 416 ₽ на медицину (ОМС).

🔑 Уменьшение налога на взносы

60 000 ₽→0 ₽

Экономия на налоге: 60 000 ₽ — налог уходит в ноль

налог УСН по ставке 6%; без сотрудников — до 100%.

Если платить равными частями по кварталам

I квартал

16 098 ₽

II квартал

16 098 ₽

III квартал

16 098 ₽

IV квартал

16 096 ₽

💡 Платите взносы поквартально — тогда уменьшать налог можно в каждом квартале, а не разом в декабре. Так деньги не «зависают» до конца года.

Сбербанк

Ваша экономия на налоге — 60 000 ₽. Бесплатная бухгалтерия Сбербанка получит её за вас

Она сама рассчитывает страховые взносы, уменьшает налог поквартально и напоминает о сроках. Останется только подтвердить платёж.

✓Взносы рассчитываются автоматически
✓Налог уменьшается поквартально
✓Напоминания о сроках уплаты
✓Бесплатно для ИП на УСН и патенте

Реклама. ПАО Сбербанк

Из чего складываются взносы ИП

Страховые взносы ИП «за себя» в 2026 году состоят из двух частей:

Фиксированная часть

57 390 ₽

Платят все ИП, даже без дохода. Единый платёж: ~45 974 ₽ на пенсию (ОПС) и ~11 416 ₽ на медицину (ОМС).

Дополнительный 1%

с дохода > 300 000 ₽

Формула: (доход − 300 000) × 1%, но не больше 321 818 ₽. Максимум всего за год — 379 208 ₽.

Зачем ИП платят взносы

Фиксированные взносы — это не налог, а платёж на своё будущее. Пенсионная часть (ОПС) формирует страховой стаж и пенсионные баллы, медицинская (ОМС) даёт право на бесплатную медицинскую помощь. Пока ИП открыто, взносы идут в зачёт стажа — даже если бизнес пока не приносит дохода. Поэтому фиксированную часть платят все, независимо от выручки.

Сроки уплаты в 2026 году

📅

Фиксированная часть — 57 390 ₽

не позднее 28 декабря 2026

📅

1% с дохода свыше 300 000 ₽

не позднее 1 июля 2027

Платить можно одной суммой или частями в течение года — второй вариант выгоднее (см. ниже). Если закрываете ИП, взносы нужно уплатить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учёта.

Как уменьшить налог на взносы

Это главное, ради чего считают взносы. Правила по режимам:

✓УСН «Доходы» и патент, без сотрудников — налог уменьшается на всю сумму взносов, вплоть до нуля.
✓УСН «Доходы» и патент, с сотрудниками — налог можно уменьшить не более чем на 50%.
✓УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО — взносы идут в расходы и уменьшают налоговую базу.

Важный нюанс с 2023 года: на УСН «Доходы» и патенте налог можно уменьшать на взносы, подлежащие уплате в этом году, не дожидаясь их фактической оплаты. А дополнительный 1% разрешено учесть по выбору — либо в текущем году, либо в следующем.

💡 Платите взносы поквартально. Тогда уменьшать авансовые платежи по налогу можно в каждом квартале, а не один раз в декабре — деньги не «зависают» до конца года. Для многих это открытие.

Примеры расчёта по режимам

Сами взносы почти одинаковы, а вот выгода от уменьшения налога сильно зависит от режима. Три типовых случая:

УСН «Доходы», доход 1 200 000 ₽, без сотрудников

Взносы: 57 390 ₽ фикс + 1% с превышения (1 200 000 − 300 000) × 1% = 9 000 ₽ → 66 390 ₽. Налог УСН 6% = 72 000 ₽, уменьшаем на взносы: 72 000 − 66 390 = 5 610 ₽. Экономия на налоге — 66 390 ₽.

Патент, потенциальный доход 500 000 ₽, без сотрудников

Взносы: 57 390 ₽ + 1% с (500 000 − 300 000) × 1% = 2 000 ₽ → 59 390 ₽. Стоимость патента 6% = 30 000 ₽, взносы больше — патент уменьшается в ноль. Взносы 59 390 ₽ всё равно платятся, но налог за патент — 0 ₽.

УСН «Доходы минус расходы», доход 3 000 000 ₽, расходы 2 000 000 ₽

1% считается с разницы: (3 000 000 − 2 000 000 − 300 000) × 1% = 7 000 ₽. Взносы = 57 390 + 7 000 = 64 390 ₽. Здесь взносы не вычитаются из налога напрямую, а идут в расходы и уменьшают базу — экономия ≈ 64 390 × 15% ≈ 9 659 ₽.

Частые ошибки при расчёте взносов

✗Считать 1% с прибыли на УСН «Доходы». Нет — на этом режиме 1% берётся со всего дохода, расходы не вычитаются.
✗Думать, что без дохода взносы не нужны. Фиксированную часть 57 390 ₽ платят, пока ИП открыто — даже при нулевом доходе.
✗На патенте брать 1% с фактического дохода. Считать нужно с потенциального дохода, указанного в патенте.
✗Платить всё в декабре. Тогда вы теряете возможность уменьшать авансовые платежи по налогу в течение года и переплачиваете.
✗Забыть про 1%. Срок у него поздний — до 1 июля 2027, о нём легко забыть и получить пени.

Взносы за неполный год

Если ИП открыт или закрыт в течение года, фиксированная часть считается пропорционально: за полные месяцы работы — целиком, за неполный месяц — по числу дней с даты регистрации. Дополнительный 1% при этом считается как обычно — со всего дохода за период. Калькулятор выше делает это сам: поставьте свои даты начала и конца.

Пример: ИП зарегистрирован 16 января 2026, доход 650 000 ₽

За неполный январь (16 дней) + 11 полных месяцев фиксированная часть выходит примерно 54 800 ₽. Плюс 1% с превышения: (650 000 − 300 000) × 1% = 3 500 ₽. Итого взносов около 58 300 ₽. При закрытии ИП правило то же — считаются дни до даты снятия с учёта.

Кто может не платить взносы

Совсем не платят фиксированные взносы за себя: ИП на НПД (самозанятость) и на АУСН(автоматическая упрощёнка). На остальных режимах — платят все.

Освобождение на льготный период положено, если ИП в это время не вёл деятельность:

✓служба в армии по призыву;
✓уход за ребёнком до 1,5 лет (не более 6 лет суммарно по всем детям);
✓уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или пожилым старше 80 лет;
✓проживание с супругом-военным или дипломатом за границей, где нельзя вести бизнес;
✓период содержания под стражей для необоснованно привлечённых к ответственности.

Чтобы получить освобождение, в налоговую подают заявление и подтверждающие документы. Отдельно: военные пенсионеры-ИП освобождены от пенсионной части и платят только медицинскую (~11 416 ₽). А самозанятые и те, кто освобождён, могут платить взносы добровольно — чтобы шёл пенсионный стаж или чтобы получать больничные и декретные.

Динамика взносов по годам

Год	Фикс. взносы	Динамика
2024	49 500 ₽
2025	53 658 ₽
2026 ⭐	57 390 ₽
2027	61 154 ₽

Как и куда платить взносы

С 2023 года взносы платят единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счёт (ЕНС). Отдельные КБК для фиксированной части и 1% указывать не нужно — деньги распределяются автоматически. Проще всего:

1Зайти в личный кабинет ИП на сайте ФНС (или в приложение банка).
2Пополнить единый налоговый счёт на сумму взносов.
3Деньги сами спишутся в срок и распределятся на пенсионное и медицинское страхование.

КБК для ЕНП (если платите вручную)

182 0 10 61201 01 0000 510

Что будет, если не заплатить вовремя

За просрочку начисляются пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. Саму сумму взносов налоговая всё равно взыщет: сначала спишет с единого налогового счёта, при нехватке — заблокирует счёт и спишет принудительно. Отдельный штраф именно за неуплату взносов не предусмотрен, но есть риск дороже: если из-за неуплаченных взносов вы неправомерно уменьшили налог — доначислят и налог, и пени по нему.

Пример пеней

Задолженность 50 000 ₽, просрочка 20 дней, ключевая ставка 17%: 50 000 × 17% ÷ 300 × 20 ≈ 566 ₽ пеней сверх самой суммы взносов.

Что почитать дальше

Страховые взносы ИП 2026Подробный разбор со всеми нюансами→УСН 6% или 15%Какой объект выгоднее→УСН или патентСравнение режимов→АУСНУпрощёнка вообще без взносов→

Частые вопросы

Сколько страховых взносов платит ИП в 2026 году?▼

Фиксированная часть взносов ИП «за себя» в 2026 году — 57 390 ₽ (единый платёж, из него ~45 974 ₽ на пенсию и ~11 416 ₽ на медицину). Если годовой доход превысил 300 000 ₽, дополнительно платится 1% с суммы превышения, но не более 321 818 ₽. Максимум всего — 379 208 ₽.

Когда платить страховые взносы ИП в 2026 году?▼

Фиксированную часть (57 390 ₽) нужно заплатить не позднее 28 декабря 2026 года. Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля 2027 года. Платить можно частями в течение года.

Как уменьшить налог на страховые взносы?▼

ИП на УСН «Доходы» и патенте без сотрудников уменьшают налог на сумму взносов вплоть до нуля. С сотрудниками — не более чем на 50%. На УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО взносы включаются в расходы и уменьшают налоговую базу. Чтобы вычет работал в каждом квартале, взносы удобно платить поквартально.

Как считается 1% с дохода свыше 300 000 ₽?▼

Формула: (доход − 300 000) × 1%. Например, при доходе 1 000 000 ₽: (1 000 000 − 300 000) × 1% = 7 000 ₽. Важно: на УСН «Доходы» 1% считается со всего дохода, на УСН «Доходы минус расходы» — с разницы, на патенте — с потенциального дохода, а не с фактического.

Нужно ли платить взносы, если ИП не вёл деятельность?▼

Да. Фиксированные взносы платятся, даже если ИП не работал и не получал доход, — пока статус ИП действует. Освобождение возможно в отдельных случаях (армия, уход за ребёнком до 1,5 лет, за инвалидом) при подтверждающих документах.

Как платить взносы за неполный год?▼

Если ИП зарегистрирован или закрыт в течение года, фиксированная часть считается пропорционально: за полные месяцы работы — целиком, за неполный месяц — по количеству дней с даты регистрации. Калькулятор выше считает это автоматически — переключите период на «неполный год» и укажите дату.

Платит ли взносы самозанятый (ИП на НПД)?▼

Нет. ИП на НПД (самозанятость) не платит фиксированные страховые взносы за себя — только налог на профессиональный доход. При этом пенсионный стаж не идёт, но взносы можно платить добровольно.

Что будет, если не заплатить взносы вовремя?▼

На неуплаченную сумму начисляются пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки). Саму сумму взносов налоговая всё равно взыщет. Если из-за неуплаты взносов вы неправомерно уменьшили налог — доначислят и налог.

Нужно ли сдавать отчётность по фиксированным взносам?▼

Нет. Отдельной отчётности или декларации по фиксированным взносам ИП «за себя» не сдают — налоговая сама знает сумму. Взносы отражаются только в декларации по УСН, когда вы уменьшаете на них налог.

Можно ли платить взносы добровольно на НПД?▼

Да. Самозанятые (ИП на НПД) и другие освобождённые могут платить взносы в СФР добровольно — чтобы шёл пенсионный стаж, а также чтобы получить право на больничные и декретные выплаты.

Актуально на 2026 год. Расчёт основан на ст. 430 Налогового кодекса РФ. Ставка фиксированных взносов и лимиты установлены на 2026 год; сроки уплаты — 28 декабря 2026 и 1 июля 2027. Материал носит справочный характер.