ИП или самозанятость: что выбрать в 2026 году
Вы решили работать на себя. Первый вопрос — ИП или самозанятость? Оба варианта легальные, оба простые. Но разница в деньгах может быть огромной.
Сейчас разберём на конкретных примерах — кому что подходит и почему.
📊 Рассчитайте налог для обоих вариантовВ чём разница — если совсем коротко
| Самозанятость (НПД) | ИП на УСН 6% | ИП на патенте | |
|---|---|---|---|
| Налог | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | 6% от дохода | Фиксированная сумма |
| Лимит дохода | 2,4 млн руб./год | 490,5 млн руб./год | 20 млн руб./год |
| Сотрудники | Нельзя нанимать | До 130 человек | До 15 человек |
| Страховые взносы | Нет (добровольно) | 57 390 руб./год обязательно | 57 390 руб./год обязательно |
| Отчётность | ✕ Нет | Декларация раз в год | ✕ Нет |
| Касса | Чеки через приложение | Онлайн-касса (обычно) | Онлайн-касса (обычно) |
| Расчётный счёт | Не нужен | Нужен | Нужен |
| Регистрация | 5 минут в приложении | 3 дня через банк | 3 дня через банк |
Самозанятость
проще
ИП
мощнее
Когда хватит самозанятости
Самозанятость создана для тех, кто работает один и зарабатывает до 200 000 руб. в месяц. Если это про вас — не усложняйте, берите самозанятость.
Лиза печёт торты дома. 8-10 заказов в месяц, средний чек 5 000 руб. Доход — около 60 000 руб. в месяц. Работает одна, клиенты — физлица из Instagram.
Как самозанятая: 60 000 × 4% = 2 400 руб. налог в месяц. Всё. Ни взносов, ни деклараций, ни кассы.
Как ИП на УСН 6%: 60 000 × 6% = 3 600 руб. + взносы 57 390 руб./год (4 783 руб./мес). Итого 8 383 руб./мес — в 3.5 раза дороже.
Лизе самозанятость экономит
71 800 руб./годАндрей снимает 2-3 свадьбы в месяц по 30 000-50 000 руб. Годовой доход — около 1 200 000 руб. Работает один, клиенты — физлица.
Как самозанятый: 1 200 000 × 4% = 48 000 руб./год. Ноль взносов, ноль отчётности.
Как ИП на УСН 6%: 1 200 000 × 6% = 72 000 − 57 390 (вычет взносов) = 14 610 руб. налог + 57 390 взносы = 72 000 руб./год.
Андрею самозанятость экономит
24 000 руб./год✅ Плюсы
- + Налог 4% — самый низкий в России
- + Нет страховых взносов — экономия 57 390 руб./год
- + Нет отчётности и деклараций
- + Не нужна касса — чеки через приложение
- + Регистрация за 5 минут, не выходя из дома
❌ Минусы
- − Нельзя нанимать сотрудников
- − Лимит 2,4 млн руб./год (200 тыс./мес)
- − Нельзя перепродавать товары
- − Пенсия не копится (если не платить добровольно)
- − Нельзя торговать маркированными товарами
Когда нужен ИП
ИП — это следующий уровень. Больше возможностей, но и больше обязанностей.
Руслан снял помещение, нанял двух барберов. Планирует доход 3 000 000 руб. в год.
Самозанятость не подходит: нельзя нанимать сотрудников + лимит 2,4 млн. Только ИП.
На патенте: стоимость патента для парикмахерских в его городе — 30 000 руб. + взносы 57 390 руб. = 87 390 руб./год. Это 2.9% от дохода — дешевле самозанятости!
Настя закупает товары в Китае и продаёт на Wildberries. Оборот — 5 000 000 руб. в год.
Самозанятость не подходит: перепродажа товаров запрещена на НПД. К тому же лимит 2,4 млн давно превышен.
На УСН 6%: 5 000 000 × 6% = 300 000 − 57 390 (вычет) = 242 610 + 57 390 = 300 000 руб./год.
На УСН 15% (если расходы на закупку 60%+): выгоднее — (5 000 000 − 3 000 000) × 15% = 300 000 руб. Примерно одинаково, но на 15% можно учесть расходы.
✅ Плюсы
- + Можно нанимать сотрудников
- + Лимит дохода до 490,5 млн руб./год
- + Любые виды деятельности (почти)
- + Можно работать с юрлицами по безналу
- + Эквайринг, расчётный счёт, серьёзный бизнес
❌ Минусы
- − Страховые взносы 57 390 руб./год — даже без дохода
- − Нужен расчётный счёт
- − Отчётность (кроме патента и АУСН)
- − Нужна онлайн-касса (обычно)
А что если посчитать?
Сравниваем на цифрах: одинаковый доход — разные налоги
Допустим, вы зарабатываете 100 000 руб. в месяц (1 200 000 руб./год), работаете один, клиенты — физлица.
| Самозанятость | ИП на УСН 6% | ИП на патенте | |
|---|---|---|---|
| Налог | 48 000 руб. | 72 000 руб. | зависит от региона |
| Взносы | 0 руб. | 57 390 руб. (вычитается из налога) | 57 390 руб. (вычитается) |
| Итого за год | 48 000 руб. | 72 000 руб. | от 57 390 руб. |
| В месяц | 4 000 руб. | 6 000 руб. | от 4 783 руб. |
Самозанятость: 1 200 000 × 4% = 48 000 руб./год
ИП на УСН 6%: 1 200 000 × 6% = 72 000, но взносы 57 390 вычитаются → итого 72 000 руб./год (налог 14 610 + взносы 57 390)
При доходе до 2,4 млн самозанятость дешевле
на 24 000 руб./год⚠️ Но есть подвох
На самозанятости не копится пенсионный стаж. Взносы ИП (57 390 руб.) идут на пенсию. Если для вас это важно — учитывайте. Самозанятый может платить взносы добровольно, но тогда экономия уменьшается.
| Вид деятельности | Самозанятость | ИП |
|---|---|---|
| Услуги (ремонт, дизайн) | ✓ Можно | ✓ Можно |
| Репетиторство | ✓ Можно | ✓ Можно |
| Продажа своих изделий | ✓ Можно | ✓ Можно |
| Перепродажа товаров | ✕ Нельзя | ✓ Можно |
| Маркетплейсы (WB, Ozon) | ✕ Нельзя | ✓ Можно |
| Найм сотрудников | ✕ Нельзя | ✓ Можно |
| Продажа алкоголя | ✕ Нельзя | Нельзя (нужно ООО) |
Можно ли совмещать ИП и самозанятость?
Да! Это называется «ИП на НПД» — вы регистрируете ИП, но вместо УСН или патента выбираете налог на профессиональный доход (4%/6%).
Зачем это нужно:
- Можете открыть расчётный счёт (как ИП)
- Подключить эквайринг (принимать карты)
- Работать с юрлицами по договору
- При этом платить всего 4-6% без взносов
💡 Лучшее из двух миров
ИП на НПД — для тех, кому нужны возможности ИП (счёт, эквайринг, договоры с юрлицами), но не хочется платить взносы и сдавать отчётность. Ограничения те же: до 2,4 млн и без сотрудников.
Как стать самозанятым за 5 минут
Зарегистрироваться можно тремя способами:
- Приложение «Мой налог» — скачиваете, сканируете паспорт, фото — готово
- Госуслуги — через подтверждённый аккаунт
- Через Сбер «Своё дело» — прямо в СберБанк Онлайн, без сканирования документов
Через Сбер удобнее всего: не нужно скачивать отдельное приложение, не нужно сканировать паспорт. Плюс бонусы: бесплатная карта для бизнес-платежей, конструктор документов, площадка для записи клиентов, аналитика доходов.
Стать самозанятым через Сбер
Сервис «Своё дело» — всё для самозанятых в одном приложении
Реклама. ПАО Сбербанк
Как открыть ИП за 15 минут
Если самозанятость не подходит (нужны сотрудники, больше 2,4 млн дохода, перепродажа товаров) — открывайте ИП. Через банк это бесплатно:
- Заполните анкету на сайте банка (15 минут)
- Банк сам сформирует заявление и отправит в налоговую
- Через 3 рабочих дня вы — ИП с расчётным счётом
Открыть ИП бесплатно через банк
Без госпошлины, за 3 дня, всё онлайн
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?▼
Да, можно. Но нельзя оказывать услуги своему текущему работодателю как самозанятый — и бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения. Это защита от «переоформления» сотрудников в самозанятых.
Что будет, если самозанятый превысит 2,4 млн?▼
Вы автоматически теряете статус самозанятого. Если вы были ИП на НПД — у вас 20 дней чтобы выбрать другой режим (УСН, патент). Если были просто физлицом — нужно зарегистрировать ИП или заплатить НДФЛ 13% с суммы превышения.
Самозанятый может выдавать чеки?▼
Да, через приложение «Мой налог» или «Своё дело» от Сбера. Касса не нужна — чек формируется в приложении и отправляется клиенту по SMS, email или в мессенджер.
ИП на НПД — это то же самое, что самозанятый?▼
Почти. ИП на НПД платит те же 4%/6%, у него те же ограничения (2,4 млн, без сотрудников). Но он может открыть расчётный счёт, подключить эквайринг и работать с юрлицами по безналу. Физлицо-самозанятый этого не может.
Можно ли перейти с самозанятости на ИП?▼
Да, в любой момент. Сначала регистрируете ИП, потом снимаетесь с учёта как самозанятый (или оставляете — ИП на НПД). Если хотите другой режим (УСН, патент) — подайте уведомление в течение 30 дней после регистрации ИП.
Пенсия у самозанятых есть?▼
По умолчанию — нет. Стаж не копится, пенсия будет минимальной (социальная). Но с 2026 года самозанятые могут добровольно платить взносы в СФР и копить стаж. Стоимость одного года стажа — 57 390 руб. (та же сумма, что и у ИП).
Какой налоговый вычет у самозанятых?▼
При регистрации вы получаете бонус — 10 000 руб. Этот вычет автоматически снижает ставку с 4% до 3% (физлица) и с 6% до 4% (юрлица), пока бонус не закончится. Никаких заявлений — всё считается само.
Понравилась статья? Поставьте лайк
Читайте также
Какие налоги платит ИП в 2026 году
Все налоги ИП в 2026 — УСН, патент, НПД, АУСН, ОСНО. Ставки, взносы, лимиты, НДС. Примеры расчётов для разных бизнесов. Какой режим выбрать.
ИП или ООО: что выбрать в 2026 году
Сравниваем ИП и ООО — налоги, ответственность, регистрация, вывод прибыли. Таблицы, примеры и конкретные ситуации. Кому что подходит.
Как открыть ИП в 2026 году: пошаговая инструкция
Регистрация ИП за 15 минут — бесплатно, онлайн, без похода в налоговую. Документы, ОКВЭД, выбор налогов, расчётный счёт. Всё по шагам.
УСН или патент: что выгоднее для ИП в 2026
Сравниваем УСН и патент для ИП — ставки, лимиты, взносы. Таблицы, примеры расчётов и калькулятор. Узнайте, какой режим сэкономит вам больше денег.