ИП или самозанятость: что выбрать в 2026 году
Вы решили работать на себя. Первый вопрос — ИП или самозанятость? Оба варианта легальные, оба простые. Но разница в деньгах может быть огромной.
Сейчас разберём на конкретных примерах — кому что подходит и почему.
💡 Если коротко
- Работаете один, доход до 2,4 млн ₽, без перепродажи — самозанятость (НПД), ставка 4%.
- Нужны сотрудники или доход выше 2,4 млн ₽ — ИП.
- Перепродаёте товары или торгуете на маркетплейсах — только ИП.
- Нужны счёт, эквайринг и договоры с юрлицами, но платить взносы не хочется — ИП на НПД.
У самозанятого нет взносов и отчётности, но не идёт пенсионный стаж. У ИП фиксированные взносы 57 390 ₽ в год — зато стаж копится и они уменьшают налог.
Если склоняетесь к самозанятости, начать можно прямо сегодня и без похода в налоговую: статус оформляется в приложении банка, а чеки и налог дальше считаются сами. У Сбера этим занимается сервис «Своё дело». Уже оформляли самозанятость раньше? Статус переносится в Сбер без повторной регистрации и без перерыва в учёте.
Самозанятость в Сбере: оформить или перевести — 0 ₽ навсегда
Сервис «Своё дело» — регистрация за 5 минут, а если статус уже есть, переносите его в Сбер и ведите там
Реклама. ПАО Сбербанк
В чём разница — если совсем коротко
| Самозанятость (НПД) | ИП на УСН 6% | ИП на патенте | |
|---|---|---|---|
| Налог | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | 6% от дохода | Фиксированная сумма |
| Лимит дохода | 2,4 млн руб./год | 490,5 млн руб./год | 20 млн руб./год |
| Сотрудники | Нельзя нанимать | До 130 человек | До 15 человек |
| Страховые взносы | Нет (добровольно) | 57 390 руб./год обязательно | 57 390 руб./год обязательно |
| Отчётность | ✕ Нет | Декларация раз в год | ✕ Нет |
| Касса | Чеки через приложение | Онлайн-касса (обычно) | Онлайн-касса (обычно) |
| Расчётный счёт | Не нужен | Нужен | Нужен |
| Регистрация | 5 минут в приложении | 3 дня через банк | 3 дня через банк |
Если по таблице выходит, что вам нужен именно ИП, регистрацию можно не делать самому. Банк заполнит заявление, подаст его в налоговую и бесплатно выпустит электронную подпись — госпошлины при электронной подаче нет.
СбербанкВыгоднее всего зарегистрировать бизнес (ИП) и вести его в Сбербанке
🔥 Более 70% предпринимателей уже выбрали Сбербанк
- ✓Регистрация бизнеса — 3 дня
- ✓Вывод средств без комиссии — до 500 000 ₽/мес
- ✓Бухгалтерия — бесплатная
- ✓Электронная подпись для бизнеса — в подарок
- ✓Эквайринг от 0,3% — приём банковских карт
- ✓Юрист для бизнеса
Реклама. ПАО Сбербанк
Когда хватит самозанятости
Самозанятость создана для тех, кто работает один и зарабатывает до 200 000 руб. в месяц. Если это про вас — не усложняйте, берите самозанятость.
Лиза печёт торты дома. 8-10 заказов в месяц, средний чек 5 000 руб. Доход — около 60 000 руб. в месяц. Работает одна, клиенты — физлица из Telegram.
Как самозанятая: 60 000 × 4% = 2 400 руб. налог в месяц. Всё. Ни взносов, ни деклараций, ни кассы.
Как ИП на УСН 6%: 60 000 × 6% = 3 600 руб. + взносы 57 390 руб./год (4 783 руб./мес). Итого 8 383 руб./мес — в 3.5 раза дороже.
Лизе самозанятость экономит
71 800 руб./годДоход побольше картину не меняет. Свадебный фотограф Андрей снимает 2-3 свадьбы в месяц по 30 000-50 000 руб., за год выходит около 1 200 000 руб., работает один, платят ему физлица. Как самозанятый он отдаёт 48 000 руб. за год — и ни взносов, ни отчётности. Как ИП на УСН 6% налог был бы 72 000 руб.; взносы 57 390 руб. срезали бы его до 14 610 руб., но сами взносы никуда не деваются — итого те же 72 000 руб. Разница в 24 000 руб. в год плюс полное отсутствие бумаг.
✅ Плюсы
- + Налог 4% — самый низкий в России
- + Нет страховых взносов — экономия 57 390 руб./год
- + Нет отчётности и деклараций
- + Не нужна касса — чеки через приложение
- + Регистрация за 5 минут, не выходя из дома
❌ Минусы
- − Нельзя нанимать сотрудников
- − Лимит 2,4 млн руб./год (200 тыс./мес)
- − Нельзя перепродавать товары
- − Пенсия не копится (если не платить добровольно)
- − Нельзя торговать маркированными товарами
Когда нужен ИП
ИП — это следующий уровень. Больше возможностей, но и больше обязанностей.
Руслан снял помещение, нанял двух барберов. Планирует доход 3 000 000 руб. в год.
Самозанятость не подходит: нельзя нанимать сотрудников + лимит 2,4 млн. Только ИП.
На патенте: стоимость патента для парикмахерских в его городе — 30 000 руб. + взносы 57 390 руб. = 87 390 руб./год. Это 2.9% от дохода — дешевле самозанятости!
Вторая частая причина уйти на ИП — товар. Настя закупает вещи в Китае и продаёт на Wildberries с оборотом 5 000 000 руб. в год: перепродажа чужого товара на НПД запрещена в принципе, а лимит 2,4 млн у неё и так давно позади. На УСН 6% она заплатит 300 000 руб. за год (налог 300 000 минус вычет взносов 57 390, плюс сами взносы). На УСН 15% при закупке в 60% от оборота получается примерно столько же — (5 000 000 − 3 000 000) × 15% = 300 000 руб., но там хотя бы можно учесть расходы, и с ростом закупок этот вариант начнёт выигрывать.
✅ Плюсы
- + Можно нанимать сотрудников
- + Лимит дохода до 490,5 млн руб./год
- + Любые виды деятельности (почти)
- + Можно работать с юрлицами по безналу
- + Эквайринг, расчётный счёт, серьёзный бизнес
❌ Минусы
- − Страховые взносы 57 390 руб./год — даже без дохода
- − Нужен расчётный счёт
- − Отчётность (кроме патента и АУСН)
- − Нужна онлайн-касса (обычно)
Если самозанятости уже мало и пора на ИП, нужен расчётный счёт — без него ни эквайринга, ни безнала с юрлицами. Открыть ИП и счёт можно бесплатно через банк, за один заход.
А что если посчитать?
Сравниваем на цифрах: одинаковый доход — разные налоги
Допустим, вы зарабатываете 100 000 руб. в месяц (1 200 000 руб./год), работаете один, клиенты — физлица.
| Самозанятость | ИП на УСН 6% | ИП на патенте | |
|---|---|---|---|
| Налог | 48 000 руб. | 72 000 руб. | зависит от региона |
| Взносы | 0 руб. | 57 390 руб. (вычитается из налога) | 57 390 руб. (вычитается) |
| Итого за год | 48 000 руб. | 72 000 руб. | от 57 390 руб. |
| В месяц | 4 000 руб. | 6 000 руб. | от 4 783 руб. |
Самозанятость: 1 200 000 × 4% = 48 000 руб./год
ИП на УСН 6%: 1 200 000 × 6% = 72 000, но взносы 57 390 вычитаются → итого 72 000 руб./год (налог 14 610 + взносы 57 390)
При доходе до 2,4 млн самозанятость дешевле
на 24 000 руб./год⚠️ Но есть подвох
На самозанятости не копится пенсионный стаж. Взносы ИП (57 390 руб.) идут на пенсию. Если для вас это важно — учитывайте. Самозанятый может платить взносы добровольно, но тогда экономия уменьшается. Подробно про обязательные платежи ИП — в разборе страховые взносы ИП в 2026.
| Вид деятельности | Самозанятость | ИП |
|---|---|---|
| Услуги (ремонт, дизайн) | ✓ Можно | ✓ Можно |
| Репетиторство | ✓ Можно | ✓ Можно |
| Продажа своих изделий | ✓ Можно | ✓ Можно |
| Перепродажа товаров | ✕ Нельзя | ✓ Можно |
| Маркетплейсы (WB, Ozon) | ✕ Нельзя | ✓ Можно |
| Найм сотрудников | ✕ Нельзя | ✓ Можно |
| Продажа алкоголя | ✕ Нельзя | Нельзя (нужно ООО) |
Можно ли совмещать ИП и самозанятость?
Да! Это называется «ИП на НПД» — вы регистрируете ИП, но вместо УСН или патента выбираете налог на профессиональный доход (4%/6%).
Зачем это нужно:
- Можете открыть расчётный счёт (как ИП)
- Подключить эквайринг (принимать карты)
- Работать с юрлицами по договору
- При этом платить всего 4-6% без взносов
💡 Лучшее из двух миров
ИП на НПД — для тех, кому нужны возможности ИП (счёт, эквайринг, договоры с юрлицами), но не хочется платить взносы и сдавать отчётность. Ограничения те же: до 2,4 млн и без сотрудников.
Как стать самозанятым за 5 минут
Зарегистрироваться можно тремя способами:
- Приложение «Мой налог» — скачиваете, сканируете паспорт, фото — готово
- Госуслуги — через подтверждённый аккаунт
- Через Сбер «Своё дело» — прямо в СберБанк Онлайн, без сканирования документов
Через Сбер удобнее всего: не нужно скачивать отдельное приложение, не нужно сканировать паспорт. Плюс бонусы: бесплатная карта для бизнес-платежей, конструктор документов, площадка для записи клиентов, аналитика доходов.
Бесплатная консультация:
как открыть бизнес правильно и платить меньше налогов
- Подберём режим под ваш реальный доход
- Посчитаем, сколько останется на руки после налогов
- Подскажем, как оформиться за один день
- Ответим на ваши вопросы — ничего не продаём
Как открыть ИП за 15 минут
Если самозанятость не подходит (нужны сотрудники, больше 2,4 млн дохода, перепродажа товаров) — открывайте ИП. Через банк это бесплатно:
- Заполните анкету на сайте банка (15 минут)
- Банк сам сформирует заявление и отправит в налоговую
- Через 3 рабочих дня вы — ИП с расчётным счётом
Дальше останется выбрать налоговый режим: про режимы для ИП мы рассказали в статье налоги ИП в 2026, а пошаговую регистрацию разобрали в как открыть ИП.
Открыть ИП бесплатно через банк
Без госпошлины, за 3 дня, всё онлайн
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?▼
Да, можно. Но нельзя оказывать услуги своему текущему работодателю как самозанятый — и бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения. Это защита от «переоформления» сотрудников в самозанятых.
Что будет, если самозанятый превысит 2,4 млн?▼
Вы автоматически теряете статус самозанятого. Если вы были ИП на НПД — у вас 20 дней чтобы выбрать другой режим (УСН, патент). Если были просто физлицом — нужно зарегистрировать ИП или заплатить НДФЛ 13% с суммы превышения.
Самозанятый может выдавать чеки?▼
Да, через приложение «Мой налог» или «Своё дело» от Сбера. Касса не нужна — чек формируется в приложении и отправляется клиенту по SMS, email или в мессенджер.
ИП на НПД — это то же самое, что самозанятый?▼
Почти. ИП на НПД платит те же 4%/6%, у него те же ограничения (2,4 млн, без сотрудников). Но он может открыть расчётный счёт, подключить эквайринг и работать с юрлицами по безналу. Физлицо-самозанятый этого не может.
Можно ли перейти с самозанятости на ИП?▼
Да, в любой момент. Сначала регистрируете ИП, потом снимаетесь с учёта как самозанятый (или оставляете — ИП на НПД). Если хотите другой режим (УСН, патент) — подайте уведомление в течение 30 дней после регистрации ИП.
Пенсия у самозанятых есть?▼
По умолчанию — нет. Стаж не копится, пенсия будет минимальной (социальная). Но с 2026 года самозанятые могут добровольно платить взносы в СФР и копить стаж. Стоимость одного года стажа — 57 390 руб. (та же сумма, что и у ИП).
Какой налоговый вычет у самозанятых?▼
При регистрации вы получаете бонус — 10 000 руб. Этот вычет автоматически снижает ставку с 4% до 3% (физлица) и с 6% до 4% (юрлица), пока бонус не закончится. Никаких заявлений — всё считается само.
Какой лимит дохода у самозанятого в 2026 году?▼
2,4 млн руб. в год (в среднем 200 000 руб. в месяц). Лимит считается нарастающим итогом за календарный год и не меняется до конца 2028 года. Как только доход превысит 2,4 млн — статус НПД теряется до конца года, и нужно переходить на УСН или патент (если вы ИП на НПД) либо платить НДФЛ (если были просто физлицом).
Платит ли самозанятый страховые взносы?▼
Нет, обязательных взносов на НПД нет — это и есть главная экономия (57 390 руб. в год по сравнению с ИП). Обратная сторона — не идёт пенсионный стаж. При желании самозанятый может платить взносы в СФР добровольно, чтобы копить стаж и баллы.
Можно ли самозанятому работать с организациями?▼
Да. При оплате от юрлиц и ИП действует ставка 6%, при оплате от физлиц — 4%. Чек в обоих случаях формируется в приложении «Мой налог». Нельзя только оказывать услуги своему нынешнему работодателю и бывшему — в течение 2 лет после увольнения.
Понравилась статья? Поставьте лайк