ИП или самозанятость: что выбрать в 2026 году

Вы решили работать на себя. Первый вопрос — ИП или самозанятость? Оба варианта легальные, оба простые. Но разница в деньгах может быть огромной.

Сейчас разберём на конкретных примерах — кому что подходит и почему.

Если по расчётам выходит самозанятость, оформить её проще всего в приложении банка — заявление уходит в налоговую само. Оформлять с нуля не обязательно: действующий статус переносится в Сбер без снятия с учёта, а если статуса нет — регистрация занимает пять минут.

В чём разница — если совсем коротко

Если по таблице выходит, что вам нужен именно ИП, регистрацию можно не делать самому. Банк заполнит заявление, подаст его в налоговую и бесплатно выпустит электронную подпись — госпошлины при электронной подаче нет. Какие банки это делают и что дают вместе со счётом — ниже, сравнить оба варианта на своих цифрах — на калькуляторе, а сам переход — в статье как перейти с самозанятого на ИП.

Когда хватит самозанятости

Самозанятость создана для тех, кто работает один и зарабатывает до 200 000 руб. в месяц. Если это про вас — не усложняйте, берите самозанятость.

Доход побольше картину не меняет. Свадебный фотограф Андрей снимает 2-3 свадьбы в месяц по 30 000-50 000 руб., за год выходит около 1 200 000 руб., работает один, платят ему физлица. Как самозанятый он отдаёт 48 000 руб. за год — и ни взносов, ни отчётности. Как ИП на УСН 6% налог был бы 72 000 руб.; взносы 57 390 руб. срезали бы его до 14 610 руб., но сами взносы никуда не деваются — итого те же 72 000 руб. Разница в 24 000 руб. в год плюс полное отсутствие бумаг.

Когда нужен ИП

ИП — это следующий уровень. Больше возможностей, но и больше обязанностей.

Вторая частая причина уйти на ИП — товар. Настя закупает вещи в Китае и продаёт на Wildberries с оборотом 5 000 000 руб. в год: перепродажа чужого товара на НПД запрещена в принципе, а лимит 2,4 млн у неё и так давно позади. На УСН 6% она заплатит 300 000 руб. за год (налог 300 000 минус вычет взносов 57 390, плюс сами взносы). На УСН 15% при закупке в 60% от оборота получается примерно столько же — (5 000 000 − 3 000 000) × 15% = 300 000 руб., но там хотя бы можно учесть расходы, и с ростом закупок этот вариант начнёт выигрывать.

Если самозанятости уже мало и пора на ИП, нужен расчётный счёт — без него ни эквайринга, ни безнала с юрлицами. Открыть ИП и счёт можно бесплатно через банк, за один заход.

Сравниваем на цифрах: одинаковый доход — разные налоги

Допустим, вы зарабатываете 100 000 руб. в месяц (1 200 000 руб./год), работаете один, клиенты — физлица. Если дойдёт до ИП — какие банки открывают его бесплатно и что дают со счётом, смотрите ниже.

Можно ли совмещать ИП и самозанятость?

Да! Это называется «ИП на НПД» — вы регистрируете ИП, но вместо УСН или патента выбираете налог на профессиональный доход (4%/6%).

Зачем это нужно:

• Можете открыть расчётный счёт (как ИП)
• Подключить эквайринг (принимать карты)
• Работать с юрлицами по договору
• При этом платить всего 4-6% без взносов

Как стать самозанятым за 5 минут

Зарегистрироваться можно тремя способами:

1. Приложение «Мой налог» — скачиваете, сканируете паспорт, фото — готово
2. Госуслуги — через подтверждённый аккаунт
3. Через Сбер «Своё дело» — прямо в СберБанк Онлайн, без сканирования документов

Через Сбер удобнее всего: не нужно скачивать отдельное приложение, не нужно сканировать паспорт. Плюс бонусы: бесплатная карта для бизнес-платежей, конструктор документов, площадка для записи клиентов, аналитика доходов.

Как открыть ИП за 15 минут

Если самозанятость не подходит (нужны сотрудники, больше 2,4 млн дохода, перепродажа товаров) — открывайте ИП. Через банк это бесплатно:

1. Заполните анкету на сайте банка (15 минут)
2. Банк сам сформирует заявление и отправит в налоговую
3. Через 3 рабочих дня вы — ИП с расчётным счётом

Дальше останется выбрать налоговый режим: про режимы для ИП мы рассказали в статье налоги ИП в 2026, а пошаговую регистрацию разобрали в как открыть ИП.

📊Сравните все налоговые режимы для вашего бизнесаПерейти→

Частые вопросы

Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?▼

Да, можно. Но нельзя оказывать услуги своему текущему работодателю как самозанятый — и бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения. Это защита от «переоформления» сотрудников в самозанятых.

Что будет, если самозанятый превысит 2,4 млн?▼

Вы автоматически теряете статус самозанятого. Если вы были ИП на НПД — у вас 20 дней чтобы выбрать другой режим (УСН, патент). Если были просто физлицом — нужно зарегистрировать ИП или заплатить НДФЛ 13% с суммы превышения.

Самозанятый может выдавать чеки?▼

Да, через приложение «Мой налог» или «Своё дело» от Сбера. Касса не нужна — чек формируется в приложении и отправляется клиенту по SMS, email или в мессенджер.

ИП на НПД — это то же самое, что самозанятый?▼

Почти. ИП на НПД платит те же 4%/6%, у него те же ограничения (2,4 млн, без сотрудников). Но он может открыть расчётный счёт, подключить эквайринг и работать с юрлицами по безналу. Физлицо-самозанятый этого не может.

Можно ли перейти с самозанятости на ИП?▼

Да, в любой момент. Сначала регистрируете ИП, потом снимаетесь с учёта как самозанятый (или оставляете — ИП на НПД). Если хотите другой режим (УСН, патент) — подайте уведомление в течение 30 дней после регистрации ИП.

Пенсия у самозанятых есть?▼

По умолчанию — нет. Стаж не копится, пенсия будет минимальной (социальная). Но с 2026 года самозанятые могут добровольно платить взносы в СФР и копить стаж. Стоимость одного года стажа — 57 390 руб. (та же сумма, что и у ИП).

Какой налоговый вычет у самозанятых?▼

При регистрации вы получаете бонус — 10 000 руб. Этот вычет автоматически снижает ставку с 4% до 3% (физлица) и с 6% до 4% (юрлица), пока бонус не закончится. Никаких заявлений — всё считается само.

Какой лимит дохода у самозанятого в 2026 году?▼

2,4 млн руб. в год (в среднем 200 000 руб. в месяц). Лимит считается нарастающим итогом за календарный год и не меняется до конца 2028 года. Как только доход превысит 2,4 млн — статус НПД теряется до конца года, и нужно переходить на УСН или патент (если вы ИП на НПД) либо платить НДФЛ (если были просто физлицом).

Платит ли самозанятый страховые взносы?▼

Нет, обязательных взносов на НПД нет — это и есть главная экономия (57 390 руб. в год по сравнению с ИП). Обратная сторона — не идёт пенсионный стаж. При желании самозанятый может платить взносы в СФР добровольно, чтобы копить стаж и баллы.

Можно ли самозанятому работать с организациями?▼

Да. При оплате от юрлиц и ИП действует ставка 6%, при оплате от физлиц — 4%. Чек в обоих случаях формируется в приложении «Мой налог». Нельзя только оказывать услуги своему нынешнему работодателю и бывшему — в течение 2 лет после увольнения.