ПодборНалог

Калькулятор патента для ИП на 2026 год

Обновлено 26 августа 2026 · Редакция ПодборНалог · данные ФНС по 88 регионам

Патент для ИП · 2026
У 4 из 5 видов деятельности патент полностью гасится взносами

Мы посчитали все 8 119 позиций из базы ФНС: 79% из них стоят дешевле 57 390 ₽ — фиксированных страховых взносов, которые ИП платит в любом случае. А раз патент уменьшается на взносы вплоть до нуля, для ИП без работников он в этих случаях выходит бесплатным.

Проверьте свой вид деятельности и регион ↓

Считаем по муниципалитету «Академический» — его ФНС предлагает для региона первым. В других районах области стоимость может отличаться.

81 видов деятельности в этом регионе

Выберите вид деятельности — покажем стоимость патента и во сколько он обойдётся после уменьшения на взносы.

Откуда берётся стоимость патента

Патент не привязан к вашей выручке. Регион своим законом устанавливает потенциально возможный годовой доход по каждому виду деятельности, а налог — это 6% от него (п. 1 ст. 346.50 НК РФ). Заработали втрое больше — платите столько же. Заработали втрое меньше — тоже.

Внутри одного вида деятельности цена зависит от физического показателя. Для большинства услуг это средняя численность наёмных работников, и ИП-одиночка получает минимальную цену. Для торговли и общепита — площадь объекта, для перевозок — число машин, посадочных мест или грузоподъёмность. Каждая следующая единица прибавляет к стоимости фиксированную сумму, и калькулятор её учитывает.

Разброс между регионами огромный. Парикмахерские услуги без работников: 34 912 ₽ в Ленинградской области и 148 856 ₽ в Москве — вчетверо. Поэтому «средней стоимости патента» не существует, и любые круглые цифры из статей стоит перепроверять по своему региону.

Взносы съедают патент — и это выгодно

По п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ налог по патенту уменьшается на уплаченные страховые взносы. ИП без работников — вплоть до нуля, с работниками — не более чем наполовину. Фиксированные взносы в 2026 году составляют 57 390 ₽, и это больше, чем стоит патент у 79% видов деятельности в нашей базе.

На практике это значит вот что: ИП-одиночка на патенте чаще всего платит только взносы, а сам патент не стоит ему ничего сверху. Но вычет не работает сам собой — взносы должны быть уплачены, и лучше до окончания срока патента. Если заплатить их в последний день года, а патент закончился в сентябре, уменьшать будет уже нечего.

Что ещё платится сверху

Если потенциальный доход по патенту выше 300 000 ₽, добавляется взнос 1% с превышения. Считается он именно от потенциального дохода, а не от вашей реальной выручки — это частая ошибка. Точную сумму потенциального дохода смотрите в самом патенте: калькулятор ФНС её не показывает, поэтому мы эту часть намеренно не считаем, чтобы не вводить вас в заблуждение.

Сроки уплаты

Патент до 6 месяцев

Одной суммой, не позднее дня окончания действия патента.

Патент от 6 до 12 месяцев

Треть — в первые 90 календарных дней действия, остальные две трети — до окончания срока.

Порядок установлен п. 2 ст. 346.51 НК РФ.

Когда патент брать нельзя

  • ✕Доход выше 20 млн ₽ за год по всем патентам. В 2027 году лимит опускается до 15 млн, в 2028 — до 10 млн.
  • ✕Больше 15 работников — средняя численность по всем видам деятельности.
  • ✕Интернет-торговля и доставка почтой. Дистанционная продажа под патент не подпадает — для маркетплейсов и интернет-магазина нужна УСН.
  • ✕Только ИП. ООО патент не выдают ни при каких условиях.

При превышении лимитов право на патент теряется с начала налогового периода, и налоги пересчитываются по УСН или ОСНО задним числом. Поэтому УСН часто держат «про запас» — подробнее в разборе про совмещение УСН и патента.

Патент по видам бизнеса

Разборы с расчётами и подводными камнями для конкретных ниш:

ТаксиКурьерские услугиКлинингСалон красотыСТО и автосервисЦветочный магазинРозничная торговляРепетиторство

Частые вопросы

Сколько стоит патент для ИП в 2026 году?▼
Единой цены нет: стоимость патента устанавливает регион и зависит от вида деятельности, а внутри вида — от физического показателя (числа работников, площади, количества машин или объектов). Разброс огромный: например, парикмахерские услуги без работников стоят 34 912 ₽ в Ленинградской области и 148 856 ₽ в Москве. Калькулятор выше считает по данным ФНС для всех 88 регионов.
Как рассчитывается стоимость патента?▼
Регион устанавливает потенциально возможный годовой доход по каждому виду деятельности, а налог составляет 6% от него (п. 1 ст. 346.50 НК РФ). Фактическая выручка на стоимость не влияет: заработали больше или меньше — платите столько же. Если патент берётся не на весь год, годовая сумма делится на число дней в году и умножается на дни срока.
Можно ли уменьшить патент на страховые взносы?▼
Да, и это главное, о чём забывают. По п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ налог по патенту уменьшается на уплаченные страховые взносы: ИП без работников — вплоть до нуля, с работниками — не более чем на 50%. Фиксированные взносы в 2026 году составляют 57 390 ₽, поэтому у большинства ИП без сотрудников патент гасится полностью и платить за него отдельно не приходится.
Когда платить за патент?▼
Патент на срок меньше 6 месяцев оплачивается одной суммой до дня окончания его действия. Патент на срок от 6 до 12 месяцев — двумя платежами: треть в первые 90 календарных дней действия, остальные две трети до окончания срока (п. 2 ст. 346.51 НК РФ).
На какой срок можно взять патент?▼
От 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. Патент нельзя взять «внахлёст» на два года: если берёте в сентябре, максимум — 4 месяца, до 31 декабря. С 1 января оформляется новый патент.
Какие ограничения у патентной системы в 2026 году?▼
Доход по всем патентам — не более 20 млн ₽ за год (в 2027 году лимит снижается до 15 млн, в 2028 — до 10 млн). Средняя численность работников — не более 15 человек по всем видам деятельности. При превышении право на патент теряется с начала налогового периода, и налоги пересчитываются по УСН или ОСНО.
Почему у вас стоимость отличается от калькулятора ФНС?▼
Не должна. Наша база собрана с калькулятора ФНС и сверена с ним выборочно — 85 значений из 85 совпали до рубля. Расхождение возможно, если у вас выбран другой муниципалитет: мы считаем по тому, который ФНС предлагает для региона первым, а внутри области ставки в районах различаются. Проверить свой район можно на patent.nalog.ru.
Патент выгоднее УСН?▼
Зависит от выручки. Патент — фиксированная сумма, поэтому он выгоден, когда реальный доход заметно выше потенциального, установленного регионом. Если выручка небольшая, УСН 6% может обойтись дешевле, а с учётом уменьшения на взносы налог по УСН тоже гасится до нуля. Сравнить оба варианта на своих цифрах можно в нашем разборе «УСН или патент».
Можно ли на патенте торговать через интернет?▼
Нет. Дистанционная торговля и продажа через интернет-магазины под патент не подпадают — это прямо исключено из розничной торговли для ПСН. Для торговли на маркетплейсах и в интернете подходит УСН. Патент работает только для торговли через стационарный объект.
Нужно ли сдавать декларацию на патенте?▼
Нет, декларация по ПСН не сдаётся. Но вести книгу учёта доходов обязательно — по ней налоговая проверяет, не превышен ли лимит в 20 млн ₽. Если у ИП есть работники, отчётность за них сдаётся в обычном порядке.

Что почитать дальше

Патент для ИП в 2026

Как перейти, кому подходит, что изменилось

УСН или патент

Что дешевле на ваших оборотах

Взносы ИП 2026

Калькулятор взносов и уменьшения налога

Совмещение УСН и патента

Когда нужны оба режима сразу

Стоимость рассчитана по данным калькулятора ФНС (patent.nalog.ru) для 2026 года, база обновлена 25 августа 2026 года. Расчёт ведётся по муниципальному образованию, которое ФНС предлагает для региона первым; в других районах области ставки могут отличаться. Материал носит справочный характер и не является налоговой консультацией.