Налоговый календарь ИП и ООО на 2026 год

Пропустил срок уплаты налога — получил пени, а за просрочку отчётности ещё и штраф. В 2026 году почти всё крутится вокруг одной даты — 28-го числа, когда деньги списываются с единого налогового счёта. Но у каждого режима свои контрольные точки, и легко в них запутаться.

Собрали полный налоговый календарь на 2026 год для ИП и ООО: когда платить УСН, патент, страховые взносы, НДФЛ и НДС, когда сдавать декларации и отчёты по сотрудникам. Все даты — в таблицах по месяцам и кварталам, с учётом переносов из-за выходных.

📊 Рассчитать налог и сроки для вашего режима

Как устроены сроки в 2026: ЕНП и две даты

Сначала про логику, без неё календарь не запомнить. С введением единого налогового счёта (ЕНС) большинство налогов и взносов платят одним платежом — единым налоговым платежом (ЕНП) — и почти всегда до 28-го числа.

Чтобы налоговая знала, как разнести деньги по налогам, перед уплатой подают уведомление об исчисленных суммах — до 25-го числа того же месяца. Получается две даты подряд:

• 25-е число — подать уведомление (что и сколько вы насчитали).
• 28-е число — деньги списываются с ЕНС.

Дальше разберём каждый налог отдельно, а в конце соберём всё в один календарь по месяцам.

УСН: авансы и годовой налог

На упрощёнке налог платят четыре раза в год: три аванса в течение года и финальный расчёт по итогам года. Авансы считаются нарастающим итогом — это не доплата сверху, а части одного годового налога.

По декларации УСН за прошлый год сроки разные у ИП и ООО:

• ООО сдают декларацию до 25 марта и платят годовой налог до 28 марта.
• ИП сдают декларацию до 25 апреля и платят налог до 28 апреля. В 2026 году 25 апреля — суббота, поэтому срок сдачи переносится на 27 апреля.

Если выбираете режим или сомневаетесь в ставке, загляните в разбор УСН 6% или 15% — там видно, как считается аванс.

Патент: когда оплачивать

Сроки оплаты патента зависят от того, на сколько месяцев он выдан.

То есть для годового патента схема такая: треть стоимости вносите в течение первых 90 дней действия, а оставшиеся две трети — до конца срока. Особое правило 2026 года: если патент действует до 31 декабря, остаток нужно заплатить не позднее 28 декабря.

Деклараций по патенту нет — это его большой плюс. Сравнение патента с упрощёнкой — в статье УСН или патент.

Страховые взносы ИП за себя

Фиксированные взносы ИП в 2026 году — 57 390 ₽, плюс дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (максимум доп. части — 321 818 ₽).

Платить можно как удобно: всё сразу в конце года, частями поквартально или ежемесячно — на итог это не влияет. Но есть важный приём для тех, кто на УСН и патенте: взносы уменьшают налог, поэтому многие платят их поквартально, чтобы сразу снижать авансы.

В 2026 году 28 декабря — понедельник, так что фиксированную часть переносить не придётся. На АУСН и НПД взносов за себя нет вообще.

НДФЛ и взносы за сотрудников

Если у вас есть работники, добавляется несколько платежей и отчётов. Тут самые частые сроки.

НДФЛ с зарплат платят дважды в месяц:

Страховые взносы за сотрудников платят ежемесячно — до 28 числа следующего месяца. Отчётность по работникам:

НДС: для тех, кто платит

НДС платят организации и ИП на ОСНО, а с 2026 года — и упрощенцы с доходом за прошлый год свыше 20 млн ₽. Налог за квартал делят на три равные части и платят до 28 числа каждого из трёх месяцев после квартала.

Декларацию по НДС сдают раз в квартал до 25-го числа, а налог гасят тремя платежами по 28-м числам. Кого именно из упрощенцев это касается и по какой ставке — разобрали в статье НДС на УСН с 2026.

Полный календарь по месяцам

Сводка ключевых дат для ИП и ООО на 2026 год. Платежи по сотрудникам (НДФЛ, взносы) идут ежемесячно и в таблице не дублируются по каждому месяцу.

📊 Узнать точные суммы для вашего бизнеса

Что грозит за просрочку

• Пропустили платёж — начисляются пени за каждый день просрочки (от ставки ЦБ). Налоговая спишет недоимку с ЕНС, как только деньги появятся.
• Не подали уведомление — налоговая не сможет разнести платёж, появится недоимка, даже если деньги на счёте есть.
• Не сдали декларацию — штраф от 1 000 ₽ или 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, а при задержке свыше 20 дней могут заблокировать счёт.

Самый надёжный способ ничего не пропустить — банк с бухгалтерией, который сам считает налог, формирует уведомления и напоминает о сроках.

Где открыть счёт с бухгалтерией

Чтобы не держать календарь в голове, удобно вести бизнес через банк, который сам рассчитывает налог по вашему режиму, готовит уведомления и декларации и напоминает о датах. Регистрация ИП или ООО и открытие счёта — бесплатно.

Частые вопросы

Когда платить авансы по УСН в 2026 году?▼

Авансы по УСН платят три раза: за 1 квартал — до 28 апреля, за полугодие — до 28 июля, за 9 месяцев — до 28 октября 2026. Перед каждым платежом до 25-го числа подают уведомление об исчисленной сумме. Годовой налог: ИП — до 28 апреля, ООО — до 28 марта следующего года.

До какого числа платить страховые взносы ИП в 2026?▼

Фиксированные взносы 57 390 ₽ — до 28 декабря 2026 года. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля 2027 года. Платить можно частями в течение года: на УСН и патенте это позволяет уменьшать налог по мере уплаты.

Когда оплачивать патент в 2026 году?▼

Если патент до 6 месяцев — всю сумму до окончания срока. Если от 6 до 12 месяцев — треть в первые 90 дней, остаток до конца срока. Особое правило 2026: если патент действует до 31 декабря, остаток нужно заплатить не позднее 28 декабря.

Когда сдавать декларацию по УСН за 2025 год?▼

ООО — до 25 марта 2026 года, ИП — до 25 апреля (в 2026 переносится на 27 апреля, так как 25-е выпадает на субботу). Налог по декларации платят: ООО до 28 марта, ИП до 28 апреля.

Что такое уведомление об исчисленных суммах?▼

Это документ, в котором вы сообщаете налоговой, какой налог и в каком размере начислили, чтобы она правильно разнесла деньги с ЕНС. Подаётся до 25-го числа, перед уплатой 28-го. Нужно по авансам УСН, НДФЛ и взносам за сотрудников — то есть там, где платёж идёт раньше декларации.

Когда платить НДС, если я на УСН?▼

Упрощенцы платят НДС, только если доход за прошлый год превысил 20 млн ₽. Налог за квартал делят на три равные части и платят до 28 числа каждого из трёх месяцев после квартала. Декларацию сдают до 25 числа. Ниже 20 млн ₽ дохода НДС на УСН нет.

Переносятся ли сроки, если дата выпадает на выходной?▼

Да. Если крайний срок уплаты или сдачи отчётности приходится на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день. Например, в 2026 году срок сдачи декларации УСН для ИП с субботы 25 апреля переносится на 27 апреля.