взносыипналоги

Страховые взносы ИП за себя в 2026 году

5 апреля 2026 г.·11 мин чтения·ПодборНалог

Каждый ИП в России платит страховые взносы за себя. Даже если доход за год — ноль рублей. Даже если бизнес стоит и клиентов нет. Пока ИП открыто — взносы капают.

Взносы состоят из двух частей: фиксированная сумма (одинаковая для всех) и дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 руб. Сейчас разберём каждую часть, покажем как считать и — самое главное — как эти взносы уменьшают ваш налог.

📊 Рассчитайте свой налог за 30 секунд

Сколько платить в 2026 году

В 2026 году фиксированные взносы ИП за себя — 57 390 руб. Это единый платёж, который покрывает и пенсионное страхование (ОПС), и медицинское (ОМС). Два отдельных платежа больше делать не нужно — с 2023 года всё объединили.

0 руб.фиксированные взносы ИП в 2026

По сравнению с прошлым годом сумма выросла. В 2025 было 53 658 руб. — прибавка составила 3 732 руб., или +7%.

	2025	2026	Разница
Фиксированные взносы	53 658 руб.	57 390 руб.	+3 732 руб. (+7%)
Макс. доп. 1%	300 888 руб.	321 818 руб.	+20 930 руб.
Максимум всего	354 546 руб.	379 208 руб.	+24 662 руб.

Срок уплаты: до 28 декабря 2026 года. Но платить лучше поквартально — ниже объясним почему.

Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 руб.

Если за год заработали больше 300 000 руб. — с суммы превышения платите ещё 1%. Это дополнительный взнос на пенсионное страхование.

Формула простая:

Доп. взнос = (Доход за год − 300 000) × 1%

Максимальная сумма дополнительного взноса ограничена — в 2026 году это 321 818 руб. Больше этой суммы не заплатите, даже если доход 50 млн.

0 руб.максимум дополнительного 1% в 2026

Срок уплаты: до 1 июля 2027 года. То есть у вас есть полгода после окончания отчётного периода.

🎨Олег — фрилансер-дизайнер

Олег работает на УСН 6%. За 2026 год заработал 1 800 000 руб.

Фиксированные взносы: 57 390 руб.

Дополнительный 1%: (1 800 000 − 300 000) × 1% = 15 000 руб.

Итого взносов за год: 57 390 + 15 000 = 72 390 руб.

Срок: фиксированную часть — до 28 декабря 2026, дополнительный 1% — до 1 июля 2027.

💡 На патенте 1% считается от потенциального дохода

Если вы на патентной системе — дополнительный 1% берётся не от реально полученных денег, а от потенциального дохода, указанного в патенте. Реальный доход может быть в 10 раз больше — для расчёта 1% это неважно.

Как считается доход для 1% на разных режимах

База для расчёта дополнительного 1% зависит от вашего налогового режима. И тут есть серьёзное изменение в 2026 году.

Режим	База для расчёта 1%	Пример
УСН «Доходы» (6%)	Весь доход	Заработал 2 млн → 1% с 1,7 млн
УСН «Доходы − расходы» (15%)	Доход минус расходы	Доход 5 млн, расходы 3 млн → 1% с 1,7 млн
Патент (ПСН)	Потенциальный доход	Потенц. доход 600 тыс. → 1% с 300 тыс.
ОСНО	Доход минус проф. вычеты	Доход 3 млн, вычеты 1 млн → 1% с 1,7 млн

ℹ️ Новое в 2026: УСН 15% — 1% считается от прибыли!

Раньше на УСН «Доходы минус расходы» дополнительный 1% считали со всего дохода, без учёта расходов. Это было несправедливо, и суды годами спорили. Теперь в 2026 году закон изменили: 1% считается от разницы доход минус расходы. Для торговли и производства — экономия может быть десятки тысяч рублей.

Как уменьшить налог на взносы

Это самая полезная часть статьи. Страховые взносы — не просто обязательный платёж. Они уменьшают ваш налог. И в большинстве случаев — очень существенно.

Механика зависит от режима:

УСН «Доходы» (6%) — вычитаете взносы прямо из налога. Если работаете без сотрудников — уменьшаете на 100%. С сотрудниками — на 50%.

УСН «Доходы минус расходы» (15%) — включаете взносы в расходы. Они уменьшают налоговую базу.

Патент — вычитаете стоимость взносов из стоимости патента. Без сотрудников — 100%, с сотрудниками — 50%.

📐Катя — репетитор по математике

Катя работает на УСН 6% без сотрудников. Доход за год — 960 000 руб.

Налог: 960 000 × 6% = 57 600 руб.

Взносы: 57 390 (фикс.) + (960 000 − 300 000) × 1% = 57 390 + 6 600 = 63 990 руб.

Уменьшаем налог на взносы: 57 600 − 63 990 = ... отрицательное число!

Налог к уплате: 0 руб. (взносы полностью перекрыли налог). Катя платит только взносы — 63 990 руб. Ни копейки налога сверху.

🔧Сергей — строитель, бригада на субподряде

Сергей на УСН 15%. Доход — 3 000 000 руб., расходы на материалы и субподрядчиков — 2 000 000 руб.

Взносы: 57 390 + (3 000 000 − 2 000 000 − 300 000) × 1% = 57 390 + 7 000 = 64 390 руб.

На УСН 15% взносы включаются в расходы:

Налоговая база: 3 000 000 − 2 000 000 − 64 390 = 935 610 руб.

Налог: 935 610 × 15% = 140 342 руб.

Без учёта взносов в расходах налог был бы: (3 000 000 − 2 000 000) × 15% = 150 000 руб. Взносы сэкономили 9 658 руб. на налоге.

Режим	Как уменьшается налог	Лимит вычета
УСН 6% (без сотрудников)	Вычет из налога	100% налога
УСН 6% (с сотрудниками)	Вычет из налога	50% налога
УСН 15%	Включение в расходы	Без ограничений
Патент (без сотрудников)	Вычет из стоимости патента	100% стоимости
Патент (с сотрудниками)	Вычет из стоимости патента	50% стоимости

Платите поквартально — это выгоднее

Закон разрешает платить взносы одной суммой до конца года. Но это невыгодно. Если платить поквартально — вы уменьшаете авансовые платежи по УСН каждый квартал, а не ждёте конца года.

Квартальная сумма: 57 390 / 4 = 14 347,50 руб.

🚛Дима — водитель такси

Дима на УСН 6%, доход равномерный — 200 000 руб. в квартал. Налог за квартал: 200 000 × 6% = 12 000 руб.

Вариант 1: платит взносы раз в год. Весь год платит авансы по 12 000 руб. В конце года вычитает взносы — и ему возвращают переплату. Но весь год деньги «заморожены» в бюджете.

Вариант 2: платит взносы поквартально. Каждый квартал платит 14 347,50 руб. взносов. Налог 12 000 руб. минус взносы 14 347,50 = налог 0 руб. Дима весь год не платит ни копейки налога — только взносы!

Результат одинаковый, но во втором варианте деньги не зависают на ЕНС.

💡 Стратегия: платите взносы до конца квартала

Чтобы уменьшить аванс по УСН за 1 квартал — заплатите взносы до 31 марта. За полугодие — до 30 июня. И так далее. Главное — успеть до конца квартала, тогда вычет применяется в этом же периоде.

Что будет если не платить

Налоговая не забудет про ваши взносы. Вот что грозит:

Пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. При ставке 18% это примерно 0,06% в день, или ~22% годовых.

Штраф — 20% от неуплаченной суммы. Если ФНС докажет, что вы не платили умышленно — 40%.

Автоматическое списание — ФНС списывает задолженность с вашего единого налогового счёта (ЕНС). Если на ЕНС есть деньги — их спишут без вашего участия.

⚠️ ФНС видит всё через ЕНС

С 2023 года все налоги и взносы идут через единый налоговый счёт. Если на ЕНС положительное сальдо — налоговая сама распределит деньги на взносы. Если отрицательное — начнут капать пени. Отдельно «забыть» про взносы уже не получится.

Когда не нужно платить взносы

Есть периоды, когда ИП освобождён от фиксированных взносов. Но только если в это время не было предпринимательской деятельности.

✅ Плюсы

+ Служба в армии по призыву
+ Уход за ребёнком до 1,5 лет (не более 6 лет суммарно)
+ Уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом, пожилым старше 80 лет
+ Проживание с супругом-военнослужащим в месте без работы (до 5 лет)
+ Проживание с супругом-дипломатом за рубежом (до 5 лет)
+ Мобилизация

❌ Минусы

− Просто «не работал» — не основание для освобождения
− Болезнь — не освобождает от взносов
− Отсутствие дохода — взносы всё равно начисляются
− Приостановка деятельности без закрытия ИП — платите

Чтобы получить освобождение, нужно подать заявление в свою ИФНС и приложить подтверждающие документы (военный билет, свидетельство о рождении ребёнка и т.д.). Автоматически ничего не произойдёт.

Взносы при неполном годе

Если вы открыли или закрыли ИП в середине года — взносы считаются пропорционально. За полные месяцы — полная сумма, за неполный месяц — по дням.

Взносы = (57 390 / 12 × полные месяцы) + (57 390 / 12 / кол-во дней в месяце × дни в неполном месяце)

Допустим, вы зарегистрировали ИП 15 марта 2026 года. Считаем:

Полные месяцы: апрель — декабрь = 9 месяцев
Неполный месяц: март, с 15 по 31 число = 17 дней из 31

Расчёт: (57 390 / 12 × 9) + (57 390 / 12 / 31 × 17) = 43 042,50 + 2 625,97 = 45 668,47 руб.

Взносы за сотрудников

Если у вас есть работники — с их зарплат платите страховые взносы. Это отдельная тема, но основные цифры:

Базовая ставка — 30% от зарплаты:

ОПС (пенсия): 22%
ОМС (медицина): 5,1%
ВНиМ (больничные, декрет): 2,9%

При зарплате свыше 2 979 000 руб. в год на одного сотрудника — ставка снижается до 15,1% с суммы превышения.

Плюс взносы на травматизм: от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска.

Вид взноса	Ставка до 2 979 000 руб.	Ставка свыше 2 979 000 руб.
ОПС (пенсия)	22%	10%
ОМС (медицина)	5,1%	5,1%
ВНиМ (больничные)	2,9%	0%
Итого	30%	15,1%
+ травматизм	0,2—8,5%	0,2—8,5%

⚠️ МСП: пониженные ставки для малого бизнеса

Если вы включены в реестр малых и средних предприятий (МСП) — с части зарплаты свыше МРОТ (22 440 руб. в 2026 году) платите 15% вместо 30%. Это серьёзная экономия на сотрудниках. Проверьте свой статус в реестре на сайте ФНС.

АУСН — без взносов за себя

На автоматизированной упрощёнке (АУСН) предприниматель не платит страховые взносы за себя. Вообще. Ни фиксированные, ни 1% с дохода.

Это один из главных плюсов АУСН. Но ставки налога выше: 8% (доходы) или 20% (доходы минус расходы). И лимит дохода — 60 млн руб.

Если есть сотрудники — за них платится фиксированный взнос на травматизм: 2 959 руб. в год за всех (не за каждого). Остальные взносы за работников на АУСН не начисляются.

Итог

Страховые взносы ИП в 2026 году — 57 390 руб. фиксированно плюс 1% с дохода свыше 300 тыс. (максимум 321 818 руб.). Суммарный потолок — 379 208 руб.

Главное, что нужно запомнить: взносы уменьшают ваш налог. На УСН 6% без сотрудников — до нуля. Платите поквартально — и авансовые платежи тоже будут ниже.

📊 Посчитайте налог с учётом взносов

Откройте расчётный счёт для ИП

Лучшие банки для предпринимателей — бесплатное обслуживание и бонусы

Сбер

Бесплатное обслуживание счёта

Альфа-Банк

Бесплатное обслуживание счёта

Т-Банк

Обслуживание счёта 490 ₽/мес.

Открыть ИП ↗

Точка

Бесплатное обслуживание счёта

Открыть ИП ↗

Взносы ИП — обязательны, но уменьшают налог. Платите поквартально и экономьте

до 57 390 руб./год на налогах

Частые вопросы

Можно ли не платить взносы, если дохода нет?▼

Нет. Пока ИП открыто — взносы начисляются. Единственный способ не платить — закрыть ИП или попасть под льготные периоды (армия, уход за ребёнком и т.д.). Если доход нулевой и бизнес не ведёте — проще закрыть ИП и открыть заново, когда понадобится.

Куда платить взносы — какие реквизиты?▼

С 2023 года все платежи идут на единый налоговый счёт (ЕНС) через единый налоговый платёж (ЕНП). Один платёж, один КБК: 182 0 10 61201 01 0000 510. Налоговая сама распределит деньги.

Когда платить 1% — до конца года или до 1 июля?▼

Фиксированную часть (57 390 руб.) — до 28 декабря 2026 года. Дополнительный 1% с превышения 300 тыс. — до 1 июля 2027 года. Но 1% тоже можно платить в течение года — это выгодно для уменьшения авансов по УСН.

Как уменьшить патент на взносы?▼

Подайте уведомление об уменьшении стоимости патента в налоговую. Укажите сумму взносов, которую хотите вычесть. Без сотрудников — можно уменьшить до 100%, с сотрудниками — до 50%. Взносы должны быть уплачены в период действия патента.

ИП на НПД (самозанятый) платит взносы?▼

Нет. На налоге на профессиональный доход страховые взносы добровольные. Можно не платить вообще — но тогда период не засчитывается в пенсионный стаж.

Если ИП совмещает патент и УСН — сколько раз платить взносы?▼

Один раз. Взносы за себя платятся один раз вне зависимости от количества режимов. Но вы можете распределить вычет взносов между режимами — частично уменьшить патент, частично — налог по УСН.

Что будет со взносами в 2027 году?▼

Точная сумма будет утверждена ближе к концу 2026 года. Исходя из тенденции, фиксированные взносы вырастут ещё на 5–8%. Ориентировочно — в районе 60 000–62 000 руб.

📊 Рассчитать налог для вашего бизнеса

Понравилась статья? Поставьте лайк