Налоги на ремонт компьютеров 2026: самозанятость, патент, ИП
Чините ноутбуки, меняете термопасту, собираете игровые сборки под заказ, вытаскиваете данные с умерших дисков — и всё это пока на честном слове и переводе на карту? Компьютерный мастер дольше многих может работать вчёрную, потому что клиенты редко просят документы. Ровно до первой фирмы, которой нужен договор.
Разберём, что подходит в 2026 году: самозанятость, патент, УСН и АУСН. С двумя вещами, которых почти нигде не пишут: сборка ПК на самозанятости разрешена — в отличие от перепродажи, а восстановление данных тянет за собой Роскомнадзор.
💡 Если коротко
- Работаете один, чините и собираете — самозанятость, ставка 4%. Сборка ПК не считается перепродажей.
- Мастерская с приёмкой и потоком заявок — ИП на патенте.
- Настраиваете ПО и админите удалённо — это не «ремонт», патент не подойдёт, нужна УСН 6%.
- Нужен ноль отчётности — АУСН.
Начать в 2026: выезд к клиенту — от 40 тыс ₽, точка с приёмкой — от 350 тыс ₽. Регистрация ИП через банк — бесплатно.
Забрали ноутбук у клиента в подъезде, он перевёл деньги на карту и тут же спрашивает, будет ли чек. Самозанятость через банк выдаёт его в момент оплаты — без кассы, без бумаг, без отдельного приложения. У Сбера это сервис «Своё дело». Если самозанятость уже оформлена, статус можно перенести в Сбер — заново регистрироваться не нужно.
Самозанятость в Сбере: оформить или перевести — 0 ₽ навсегда
Сервис «Своё дело» — регистрация за 5 минут, а если статус уже есть, переносите его в Сбер и ведите там
Реклама. ПАО Сбербанк
Ремонт, сборка и настройка — это три разные деятельности
Для налоговой они выглядят по-разному, и это главная развилка всей статьи.
| Что делаете | ОКВЭД | Патент |
|---|---|---|
| Ремонт ПК, ноутбуков, периферии | 95.11 | Да, подпункт 63 |
| Ремонт роутеров, модемов, телефонов | 95.12 | Да, подпункт 63 |
| Установка и настройка ПО, удалённая помощь | 62.09 | ✕ Нет |
| Разработка программ | 62.01 | Другой подпункт — 62 |
Разница принципиальная. Подпункт 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ называется «ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования» — это про железо. Установка Windows, чистка от вирусов, настройка сети и удалённая помощь по TeamViewer сюда не входят: это код 62.09, и патент их не покрывает.
Если у вас основная работа — настройка и сопровождение, а не паяльник, патент вам не подойдёт, и правильный выбор — УСН 6% или самозанятость.
Самозанятость — и приятный сюрприз со сборкой
Ставка 4% с оплат от физлиц и 6% от организаций. Отчётности нет, кассы нет, взносы платить не обязательно. Лимит — 2,4 млн ₽ в год, нанимать работников нельзя.
Обычно на самозанятости всё упирается в запрет перепродажи чужого товара. Но у компьютерного мастера здесь позиция мягче, чем, скажем, у автосервиса.
Когда самозанятости мало и пора открывать ИП
- Упёрлись в 2,4 млн ₽. Особенно быстро это происходит у тех, кто собирает ПК: лимит выбирается стоимостью комплектующих, а не вашим трудом.
- Нужен второй мастер. На НПД нанимать нельзя ни по трудовому договору, ни по подряду на постоянку.
- Пришли компании. Обслуживание офисного парка техники — это договор, счета и закрывающие документы, которые фирме нужны для своей бухгалтерии.
- Открыли точку с приёмкой. Аренда, вывеска и эквайринг оформляются на ИП.
Регистрацию берёт на себя банк: заявление, подача в налоговую электронно и выпуск подписи — без пошлины и без похода в инспекцию.
СбербанкДля компьютерного мастера выгоднее всего зарегистрировать бизнес (ИП/ООО) и вести его в Сбербанке
🔥 Более 70% компьютерных мастеров уже выбрали Сбербанк
- ✓Регистрация бизнеса — 3 дня
- ✓Вывод средств без комиссии — до 500 000 ₽/мес
- ✓Бухгалтерия — бесплатная
- ✓Электронная подпись для бизнеса — в подарок
- ✓Эквайринг от 0,3% — приём банковских карт
- ✓Юрист для бизнеса
Реклама. ПАО Сбербанк
Бесплатная консультация:
как компьютерному мастеру платить меньше налогов
- Подберём режим под ваш реальный доход
- Посчитаем, сколько останется на руки после налогов
- Подскажем, как оформиться за один день
- Ответим на ваши вопросы — ничего не продаём
Сборка, детали и данные клиентов
Минфин прямо разрешил это письмом от 23.10.2020 № 03-11-11/92485: сборка компьютера из закупленных комплектующих с последующей продажей перепродажей не считается, потому что вы создаёте новый товар. НПД применять можно.
Логику подтверждает и письмо от 03.11.2020 № 03-11-11/95715: товар собственного производства не обязательно делать с нуля, закупать материалы и заготовки для переработки разрешено — важно, чтобы на выходе получился новый предмет.
Клиент хочет игровой компьютер. Илья закупает комплектующие на 90 000 ₽, собирает, настраивает, ставит систему и продаёт за 110 000 ₽.
Это не перепродажа: из отдельных деталей получился новый товар. Самозанятость работает, чек выбивается на 110 000 ₽, налог 4% — 4 400 ₽.
А вот если бы Илья купил готовый системный блок за 90 000 ₽ и перепродал за 110 000 ₽ — это уже перепродажа чужого товара, и на НПД так нельзя.
Сборка из комплектующих — своё производство, это разрешено. Перепродажа готовой техники — нет.
Отдельную деталь продать нельзя
Ограничение никуда не делось: выставить клиенту «жёсткий диск — 6 000 ₽» отдельной строкой самозанятый не может. Замена детали оформляется как услуга ремонта, стоимость запчасти входит в цену работы.
Обратная сторона та же, что у любого НПД: вычесть стоимость детали из суммы чека нельзя, налог считается со всей суммы, которую заплатил клиент.
⚠️ Восстанавливаете данные — уведомьте Роскомнадзор
Любой, кто обрабатывает персональные данные клиентов, обязан до начала обработки подать уведомление в Роскомнадзор по закону № 152-ФЗ. Для мастерской, которая восстанавливает данные с дисков, это прямо про вас: на диске клиента лежат его фотографии, документы и переписка.
С 30 мая 2025 года за неподачу уведомления или просрочку штрафуют по статье 13.11 КоАП РФ — 30 000–50 000 ₽ для ИП. Просрочку приравняли к неподаче. Уведомление подаётся бесплатно через сайт Роскомнадзора.
Патент — если основная работа это железо
Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования есть в перечне ПСН: подпункт 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. Стоимость фиксированная, от выручки не зависит — что удобно, когда через руки проходят дорогие комплектующие.
Лимиты 2026 года: доход по всем патентам до 20 млн ₽, работников не больше 15.
⚠️ Лимит патента падает три года подряд
20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028. В постоянном тексте Налогового кодекса стоит 10 млн — на 2026 год действует переходное значение, поэтому не пугайтесь расхождения.
По пункту 1.2 статьи 346.51 НК РФ патент уменьшается на уплаченные страховые взносы: у ИП без работников — вплоть до нуля. А фиксированные взносы в 2026 году составляют 57 390 ₽, и это больше, чем стоит патент по ремонту техники в большинстве регионов.
Точка с приёмкой в спальном районе, работает один, выручка около 1,8 млн ₽ в год. Патент по ремонту компьютеров в его регионе стоит около 22 000 ₽.
Взносы за год — 57 390 ₽, и патент гасится ими полностью: за патент Артём не платит ничего.
На самозанятости при той же выручке налог составил бы 72 000 ₽. Разница в пользу патента — примерно 15 тысяч в год, и это без учёта того, что на НПД он упёрся бы в лимит.
Для мастера без работников патент чаще всего гасится взносами в ноль.
от 22 000 ₽/годОграничение, о котором забывают: территория
Патент действует в том субъекте РФ, где он выдан. Для выездного ремонта по своему городу это неважно, а вот если вы обслуживаете клиентов в соседней области, нужен второй патент или УСН.
С удалённой помощью сложнее. Прямого свежего разъяснения по действующей редакции подпункта 63 нет, но сама формулировка говорит о ремонте оборудования, а не о настройке программ. Поэтому чистую удалёнку — установку ПО, антивирусов, настройку сети — безопаснее вести на УСН, а не пытаться подтянуть под патент.
УСН — для настройки, сопровождения и роста
Упрощёнка закрывает всё, что не помещается в патент: настройку ПО, абонентское обслуживание офисов, работу в нескольких регионах, штат больше 15 человек.
- УСН «Доходы» 6% — основной вариант для мастера и небольшой команды: расходов мало, работаете головой и руками.
- УСН «Доходы минус расходы» 15% — если закупаете много комплектующих под сборку и расходы превышают 60% выручки.
Взносы уменьшают налог на УСН «Доходы» так же, как на патенте: без работников — полностью, с работниками — не более чем наполовину.
⚠️ НДС на упрощёнке с 2026 года
Если доход за прошлый год превысил 20 млн ₽, упрощенец платит НДС: 5% при доходе 20–250 млн, 7% при 250–450 млн — без вычетов, либо общая ставка 22% с вычетами. Ниже 20 млн НДС нет. Разбор — в статье НДС на УСН в 2026.
АУСН — ноль отчётности и ноль взносов
Автоматическая упрощёнка: 8% с доходов или 20% с разницы, до 5 сотрудников, доход до 60 млн ₽. Фиксированных страховых взносов нет вообще — только взносы на травматизм около 2 959 ₽ в год.
Условие — расчётный счёт в уполномоченном банке: налоговая сама считает налог по движению денег. Компьютерному сервису, который работает по безналу с компаниями, это подходит хорошо. Подробнее — в разборе АУСН.
Сравнение режимов
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Работники | Настройка ПО |
|---|---|---|---|---|
| НПД | 4% / 6% | 2,4 млн ₽ | ✕ Нельзя | ✓ Можно |
| Патент | Фиксированная | 20 млн ₽ | До 15 | Не покрывает |
| УСН 6% | 6% с дохода | 450 млн ₽ | Без лимита | ✓ Можно |
| УСН 15% | 15% с прибыли | 450 млн ₽ | Без лимита | ✓ Можно |
| АУСН | 8% / 20% | 60 млн ₽ | До 5 | ✓ Можно |
✅ Плюсы
- + Сборка ПК из комплектующих на НПД разрешена — это своё производство
- + Патент по ремонту техники дешёвый и гасится взносами в ноль
- + Лицензия не нужна ни на ремонт, ни на настройку
- + Начать можно с выезда, без помещения и вложений
❌ Минусы
- − Настройка ПО и удалённая помощь под патент не подпадают
- − Перепродать готовую технику или деталь отдельно на НПД нельзя
- − Восстановление данных требует уведомления в Роскомнадзор
- − Патент действует только в своём регионе
Сколько стоит начать в 2026 году
| Формат | Вложения | Что входит |
|---|---|---|
| Выезд к клиенту | от 40 000 ₽ | Инструмент, паяльная станция, диагностический софт, реклама |
| Дома с приёмкой заказов | от 120 000 ₽ | Оборудование, стеллаж, тестовый стенд, запас расходников |
| Точка с вывеской | от 350 000 ₽ | Аренда, ремонт помещения, витрина, касса, вывеска, депозит |
Что закладывать сверху:
- Регистрация ИП — 0 ₽ через банк или онлайн (пошлина 800 ₽ только при бумажной подаче).
- Страховые взносы — 57 390 ₽ за полный год, платятся независимо от выручки.
- Онлайн-касса — если работаете как ИП и принимаете деньги от физлиц. Самозанятым касса не нужна.
- Уведомление в Роскомнадзор — бесплатно, но обязательно, если восстанавливаете данные.
Самозанятому на старте не нужно ничего из этого списка, поэтому начинать логично с НПД, а на ИП переходить, когда упрётесь в лимит или в наём.
Где открыть ИП компьютерному мастеру
Где открыть ИП для компьютерного сервиса
Регистрация бесплатно, счёт открывается сразу
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Коды и требования
🔍 Подобрать ОКВЭД для компьютерного сервисаЛицензия не нужна ни на ремонт, ни на настройку — этих видов деятельности нет в перечне лицензируемых.
Частые вопросы
Может ли самозанятый чинить компьютеры?▼
Да. Ремонт — это услуга, оказанная своим трудом, и НПД для неё подходит. Ограничения общие: доход до 2,4 млн ₽ в год, без наёмных работников, без перепродажи чужих товаров. Отдельно продать клиенту деталь нельзя — её стоимость включается в цену ремонта.
Может ли самозанятый собирать и продавать компьютеры?▼
Да, и это подтвердил Минфин в письме от 23.10.2020 № 03-11-11/92485: сборка компьютера из закупленных комплектующих с последующей продажей перепродажей не считается, потому что создаётся новый товар. А вот купить готовый системный блок и перепродать его с наценкой на НПД нельзя.
Есть ли патент на ремонт компьютеров?▼
Есть — подпункт 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ, «ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования». Стоимость устанавливает регион, и она не зависит от вашей выручки. Важно: под этот подпункт попадает именно ремонт оборудования. Установка и настройка программ — это другой вид деятельности, ОКВЭД 62.09, и патент их не покрывает.
Какой ОКВЭД у компьютерного мастера?▼
Основной — 95.11 «Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования»: сюда входят ПК, ноутбуки, накопители, принтеры, мониторы, серверы. Для роутеров, модемов и телефонов добавляется 95.12. Если занимаетесь установкой ПО, настройкой и восстановлением после сбоев — нужен ещё 62.09.
Нужно ли уведомлять Роскомнадзор, если восстанавливаешь данные?▼
Да. Восстановление данных с носителей клиента — это обработка персональных данных, и по закону № 152-ФЗ уведомление подаётся до начала обработки. С 30 мая 2025 года штраф по статье 13.11 КоАП РФ за неподачу или просрочку составляет 30 000–50 000 ₽ для ИП. Подача бесплатная, через сайт Роскомнадзора.
Чем эта статья отличается от разбора про ремонт бытовой техники?▼
Здесь речь про компьютеры, ноутбуки и сетевое оборудование — у них свой подпункт патента и свои коды ОКВЭД. Если вы чините холодильники, стиральные машины или телевизоры, правила похожие, но перечень кодов другой: об этом отдельный разбор — налоги мастера по ремонту техники.
Понравилась статья? Поставьте лайк