Налоги сантехника в 2026: самозанятый, патент или ИП
Меняете стояки, ставите смесители и котлы, ездите на вызовы по объявлению? Рано или поздно приходит вопрос: как оформиться, чтобы не бояться проверок и не переплачивать государству. В сантехнике сумма чека небольшая, а работы много, поэтому лишние проценты налога чувствуются сразу.
Для сантехника в 2026 году реально работают четыре режима: НПД (самозанятость), патент, УСН и АУСН. Начинают почти все с самозанятости — она бесплатная и оформляется за пять минут. Но у неё есть одна ловушка именно для сантехников: материалы. Разберём каждый режим на цифрах и посчитаем, сколько стоит начать работать частным сантехником.
💡 Если коротко
- Работаете один, доход до 2,4 млн ₽, материалы покупает клиент — НПД (самозанятость), 4% с физлиц и 6% с юрлиц.
- Покупаете материалы и продаёте их клиенту с наценкой — НПД нельзя, нужно ИП.
- Постоянные подряды от УК и застройщиков, стабильная выручка — ИП на патенте (санитарно-технические работы в перечне ПСН есть).
- Бригада помощников, доход выше 20 млн ₽ — УСН 6%, при штате до 5 человек — АУСН.
Начать работать сантехником в 2026: с базовым инструментом — от 60 тыс ₽, с профессиональным и авто — от 400 тыс ₽. Регистрация самозанятости — бесплатно, регистрация ИП через банк — 0 ₽.
После вызова руки в масле, а клиент ждёт чек. Проще, когда он формируется сам в момент оплаты — без кассы, бумаги и возни с приложением налоговой. У Сбера для этого есть «Своё дело». Даже если самозанятость у вас уже оформлена, статус можно перенести в Сбер и вести его там — сниматься с учёта и регистрироваться заново не нужно.
Самозанятость в Сбере: оформить или перевести — 0 ₽ навсегда
Сервис «Своё дело» — регистрация за 5 минут, а если статус уже есть, переносите его в Сбер и ведите там
Реклама. ПАО Сбербанк
Как работает частный сантехник: вызовы от жильцов, подряды от УК и застройщиков
Весь выбор режима упирается в то, откуда к вам идут деньги.
- Вызовы от жильцов. Прочистить засор, поменять смеситель, поставить унитаз, подключить стиральную машину. Платит физлицо наличными или переводом на карту. Средний чек — от 1 500 до 8 000 ₽, деньги приходят в тот же день.
- Подряды от юрлиц. Управляющие компании, ТСЖ, застройщики, ремонтные бригады, магазины сантехники с услугой установки. Здесь договор, акты, оплата на счёт с отсрочкой — но объёмы больше и работа стабильнее.
От этого зависит ставка налога и то, хватит ли вам самозанятости. С жильцов на НПД вы платите 4%, с УК и застройщиков — 6%. А вот когда подряды становятся основным доходом, юрлица начинают требовать нормальный договор, счёт и закрывающие документы — и многие из них с самозанятыми просто не работают из-за риска переквалификации в трудовые отношения.
Есть и третья развилка, самая болезненная. Часть сантехников работает «под ключ»: сами покупают трубы, фитинги, смесители, унитазы и включают их в счёт клиенту. Вот тут самозанятость и заканчивается — разберём ниже, почему.
Бесплатная консультация:
как открыть бизнес правильно и платить меньше налогов
- Подберём режим под ваш реальный доход
- Посчитаем, сколько останется на руки после налогов
- Подскажем, как оформиться за один день
- Ответим на ваши вопросы — ничего не продаём
Сантехнику ИП нужен для подрядов на объекты: управляющие компании и застройщики платят по безналу и требуют договор с предпринимателем, а не перевод физлицу.
СбербанкДля сантехника выгоднее всего зарегистрировать бизнес (ИП/ООО) и вести его в Сбербанке
🔥 Более 70% сантехников уже выбрали Сбербанк
- ✓Регистрация бизнеса — 3 дня
- ✓Вывод средств без комиссии — до 500 000 ₽/мес
- ✓Бухгалтерия — бесплатная
- ✓Электронная подпись для бизнеса — в подарок
- ✓Эквайринг от 0,3% — приём банковских карт
- ✓Юрист для бизнеса
Реклама. ПАО Сбербанк
Самозанятый сантехник: НПД — с чего начинают почти все
Самый простой вариант. Регистрация за пять минут в приложении «Мой налог» или через банк, нет отчётности, нет кассы, нет обязательных страховых взносов. Ставка — 4% при оплате от физлиц и 6% при оплате от юрлиц.
Работа сантехника — это услуга, и на НПД она разрешена без ограничений. Менять стояки, паять полипропилен, обжимать пресс-клещами, ставить чужие унитазы и котлы можно сколько угодно: вы продаёте свой труд, а не товар.
Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Для сантехника-одиночки это примерно 200 тыс ₽ в месяц выручки за работу — планка достижимая, но большинству мастеров её хватает с запасом.
✅ Плюсы
- + Ставка 4% с вызовов от жильцов
- + Нет страховых взносов 57 390 ₽
- + Нет кассы и деклараций — чек прямо в приложении
- + Работы по монтажу и ремонту разрешены — это услуга
- + Можно совмещать с работой по найму в УК
❌ Минусы
- − Нельзя продавать клиенту купленные материалы
- − Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
- − Нельзя нанимать помощников в штат
- − С юрлиц ставка 6%, и многие УК не работают с самозанятыми
- − Не идёт пенсионный стаж
Материалы — главная ловушка для самозанятого сантехника
Здесь нужно быть честным, потому что на этом попадаются чаще всего.
На НПД запрещено перепродавать чужой товар. Если вы купили смеситель за 4 000 ₽, поставили его клиенту и выставили в счёт за 6 000 ₽ — это перепродажа товара, а не услуга. Неважно, что вы его при этом смонтировали: товар остался чужим, вы его не производили и не перерабатывали. Налоговая такие поступления при проверке снимает с НПД и доначисляет НДФЛ 13%, а при регулярности — считает предпринимательской деятельностью без регистрации.
⚠️ Своё производство — можно, чужой товар — нельзя
Правило НПД простое: продавать можно только то, что вы сделали сами. Сварили из трубы стеллаж или коллектор своими руками — это своё производство, продавать разрешено. Купили готовый смеситель, унитаз, фитинг, полотенцесушитель и передали клиенту дороже — это перепродажа, и на НПД так нельзя.
Как работать правильно, оставаясь на самозанятости:
- Клиент покупает материалы сам. Вы составляете список — трубы, фитинги, кран, крепёж — и человек оплачивает всё в магазине своей картой. Чек магазина остаётся у него, вы берёте деньги только за работу и пробиваете чек в «Мой налог» с формулировкой «монтаж водопровода» или «замена смесителя». Это самый чистый вариант, и большинство мастеров работают именно так.
- Материалы везёт магазин. Крупные сети сами доставляют сантехнику покупателю, а вы приезжаете и ставите. Ваш доход — только услуга.
- Не оформляйте закупку «по поручению клиента» за вознаграждение. На НПД запрещена и посредническая деятельность по агентским договорам, договорам поручения и комиссии. Схема «я покупаю за вас, вы мне доплачиваете сверху» — не решение, а второй способ слететь с режима.
Если материалы с наценкой — это ваш заработок и отказываться от него вы не хотите, ответ один: ИП. Тогда наценка на трубы и смесители становится обычным доходом и никаких вопросов не вызывает.
Игорь ездит по заявкам с Авито и по рекомендациям: засоры, смесители, подключение стиралок, разводка в новостройках. В месяц выходит около 150 тыс ₽ за работу, за год примерно 1,8 млн ₽ — в лимит НПД укладывается.
Материалы клиенты покупают сами по его списку, в чеках «Мой налог» только услуга. Основная часть заказов от жильцов по 4%, часть — от знакомой ремонтной бригады по 6%. За год налог выходит около 80 000 ₽ — и больше ничего: ни взносов, ни декларации, касса не нужна.
НПД — лучший старт для сантехника-одиночки, если материалы оплачивает клиент
Когда сантехнику пора на ИП
Самозанятость хороша ровно до момента, пока работа помещается в её рамки. Вот четыре сигнала, что пора регистрировать ИП.
- Вы продаёте материалы с наценкой. Самая частая причина. Если закупка труб, котлов и смесителей — часть вашего заработка, на НПД оставаться нельзя. ИП снимает ограничение полностью.
- Пошли подряды от УК, ТСЖ и застройщиков. Юрлица хотят договор подряда, счёт на оплату, акты выполненных работ, иногда — гарантию на монтаж. С ИП это привычная им схема, а с самозанятым многие даже не начинают разговор: боятся, что налоговая переквалифицирует отношения в трудовые и доначислит взносы.
- Появились помощники. Взяли напарника на разводку по новостройке или собрали бригаду на объект — всё, НПД закончился: нанимать по трудовому договору на нём запрещено.
- Переросли 2,4 млн ₽. Лимит считается по календарному году. Пробили его — статус самозанятого слетает в тот же день, и остаток года вы платите как обычное физлицо 13%, если заранее не перешли на другой режим.
ℹ️ Слетать с НПД лучше заранее
Если видите, что к осени доход подходит к 2,4 млн ₽, подайте заявление на ИП с патентом или УСН до того, как лимит будет пробит. Переход в моменте, когда доход уже превышен, стоит дороже: часть выручки успевает попасть под 13% НДФЛ.
Переход на ИП не требует отпрашиваться с объекта: банк заполняет заявление, подаёт его в налоговую электронно и выпускает подпись бесплатно, а уведомление о патенте или УСН уходит вместе с регистрацией.
Патент для ИП сантехника
Патент (ПСН) — это когда вы платите заранее известную сумму за год, а сколько заработаете сверху, налоговую не интересует. Для сантехника режим подходит хорошо, и в перечне ПСН есть сразу два подходящих пункта.
- «Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ» — это ровно ваш профиль: монтаж водопровода, отопления, канализации, сварка и пайка труб.
- «Ремонт жилья и других построек» — под него попадают работы по восстановлению уже существующего объекта. Важная оговорка от налоговой: под ремонтом понимается восстановление характеристик существующего здания, а не работы на новостройке, которую ещё только возводят.
Что нужно знать про патент в 2026 году:
- Лимит дохода — 20 млн ₽ в год. Планка снижается: 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028.
- До 15 сотрудников — для бригады сантехников с запасом.
- Стоимость считают не от вашей выручки, а от «потенциального дохода», который установил ваш регион.
- Материалы с наценкой патент не запрещает — но продажа материалов отдельной строкой это уже торговля, её обычно закрывают вторым режимом (УСН) на всякий случай.
Например, патент на монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварочные работы в Москве стоит около 99 тыс ₽ в год. В небольших городах — в несколько раз дешевле, разброс между регионами огромный. Точную сумму под ваш регион удобнее посмотреть в калькуляторе.
Узнать стоимость патента в вашем регионеПерейти💡 Патент уменьшается на страховые взносы
Стоимость патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы: ИП без сотрудников — до 100%, с сотрудниками — до 50%. То есть фиксированные взносы 57 390 ₽ идут в зачёт налога, а не сверху. У сантехника-одиночки с недорогим патентом налог за счёт этого нередко обнуляется.
Сергей с напарником делает разводку водоснабжения в новостройках по договору с застройщиком и подрабатывает заявками от УК. Выручка около 5 млн ₽ в год, часть суммы — материалы с наценкой.
Патент в его регионе стоит 42 000 ₽ в год. За счёт уплаченных взносов за себя и напарника он уменьшает его наполовину — остаётся около 21 000 ₽ налога при выручке 5 млн. На УСН 6% с той же выручки вышло бы 300 000 ₽ до вычета взносов.
Патент — самый выгодный режим для ИП сантехника со стабильными подрядами
часто в разы дешевле УСНЕсли сомневаетесь между патентом и упрощёнкой, мы сравнили их в отдельном разборе — УСН или патент: что выгоднее.
УСН 6% — когда патент не подходит
УСН нужна, если вы переросли патент: доход выше 20 млн ₽, больше 15 сотрудников, или работаете сразу в нескольких регионах и покупать патент в каждом невыгодно. Ещё УСН часто берут вторым режимом к патенту — чтобы продажа материалов клиентам не выбивалась из разрешённого вида деятельности.
- УСН «Доходы» (6%) — платите 6% со всей выручки, взносы уменьшают налог. У сантехника расходов по документам обычно немного, поэтому чаще выбирают именно этот вариант.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%) — платите 15% с прибыли. Имеет смысл, если материалы вы закупаете официально и они составляют больше половины выручки: тогда стоимость труб, котлов и оборудования уходит в расходы.
| Параметр | УСН 6% | УСН 15% |
|---|---|---|
| С чего налог | Вся выручка | Прибыль (доходы − расходы) |
| Ставка | 6% | 15% |
| Когда выгодно сантехнику | Работа без материалов | Материалы по чекам больше 60% выручки |
| Уменьшение на взносы | ✓ Да | Учитываются в расходах |
| Минимальный налог | ✕ Нет | 1% с выручки |
ℹ️ Про НДС на УСН можно не переживать
С 2026 года упрощенец платит НДС, если доход за прошлый год превысил 20 млн ₽. Частный сантехник и небольшая бригада до этой планки почти никогда не дотягивают — для вас УСН остаётся без НДС. Подробности — в разборе НДС на УСН в 2026.
АУСН — ноль отчётности и ноль взносов
Автоматизированная УСН подойдёт сантехнику с небольшой бригадой, который не хочет возиться с декларациями и взносами. Условия — до 5 сотрудников и доход до 60 млн ₽.
- Ставки — 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
- Нет страховых взносов — ни за себя, ни за работников, кроме взносов на травматизм.
- Нет деклараций: налог банк считает сам по движениям по счёту.
Ставка выше обычной УСН, но экономия на взносах (57 390 ₽ за себя плюс взносы за каждого работника) часто перекрывает разницу. Минус — весь оборот должен идти через счёт в уполномоченном банке, а зарплату помощникам платить только безналом. Наличка от жильцов в эту схему укладывается плохо, поэтому АУСН чаще берут те, кто работает по договорам с юрлицами. Все ограничения — в разборе АУСН в 2026 году.
АУСН — для бригады до 5 человек, которая работает по безналу и не хочет отчётности
Сравнение режимов для сантехника
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Помощники | Материалы с наценкой |
|---|---|---|---|---|
| НПД | 4–6% | 2,4 млн ₽ | ✕ Нельзя | ✕ Нельзя |
| Патент | фикс. | 20 млн ₽ | До 15 | Можно (лучше + УСН) |
| УСН 6% | 6% | 450 млн ₽ | До 130 | ✓ Можно |
| УСН 15% | 15% | 450 млн ₽ | До 130 | Можно, идут в расходы |
| АУСН | 8–20% | 60 млн ₽ | До 5 | ✓ Можно |
Если коротко:
- Работаете один, материалы за клиентом → НПД.
- Продаёте материалы или пошли подряды от УК → ИП на патенте.
- Переросли 20 млн или работаете в нескольких регионах → УСН 6%.
- Бригада до 5 человек по безналу без отчётности → АУСН.
Сколько стоит начать сантехнику в 2026
Порог входа в профессию низкий: инструмент можно докупать по мере роста заказов, а первые вызовы брать с тем, что уже есть. Дальше всё упирается в то, за какие работы вы беретесь — засоры и смесители или полная разводка в новостройке.
| Формат | Стартовые вложения |
|---|---|
| Мастер на вызовы (засоры, смесители, стиралки) | от 60 тыс ₽ — базовый ручной инструмент |
| Монтаж разводки и отопления | от 150 тыс ₽ — пресс-клещи, паяльник, штроборез, перфоратор |
| Работа по объектам с выездом и материалами | от 400 тыс ₽ — плюс подержанное авто и оборотка на закупку |
Из чего складывается бюджет:
- Базовый ручной инструмент (разводные и трубные ключи, шуруповёрт, уровень, трос для прочистки) — 30 000–60 000 ₽
- Профессиональный инструмент — пресс-клещи для металлопластика и сшитого полиэтилена от 20 000 ₽, паяльник для полипропилена от 5 000 ₽, штроборез от 10 000 ₽, перфоратор от 15 000 ₽
- Расходники и крепёж на первые заказы — 10 000–30 000 ₽
- Авто с местом под инструмент — подержанное от 300 000 ₽ (в городе первое время можно работать без машины)
- Реклама — платное размещение на Авито и профильных площадках, визитки, объявления в подъездах новостроек: 5 000–20 000 ₽ в месяц на старте
- Спецодежда и страховка на случай залива соседей — от 10 000 ₽
- Регистрация самозанятости — 0 ₽, регистрация ИП — 0 ₽ через банк или 800 ₽ госпошлины при подаче на бумаге
💡 На регистрации можно не тратить ничего
Госпошлина за регистрацию ИП — 800 ₽, но при подаче онлайн через банк или с электронной подписью она не берётся. Банк заодно бесплатно откроет расчётный счёт — он нужен, чтобы принимать оплату от УК и застройщиков по договору. Если открываете ИП впервые, пригодится пошаговая инструкция — как открыть ИП в 2026.
Самые тяжёлые статьи — профессиональный инструмент и авто, причём и то и другое спокойно берут б/у. А оформление бизнеса не стоит почти ничего.
Где открыть ИП сантехнику
Открыть ИП можно бесплатно через банк — он подаст документы в налоговую, откроет счёт и выпустит электронную подпись. Сантехнику при выборе банка важны бесплатное обслуживание счёта, быстрый вывод денег на личную карту и приём оплаты картой у клиента на объекте.
Открыть ИП сантехнику
Бесплатная регистрация, счёт и эквайринг от 1%
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Может ли сантехник работать как самозанятый?▼
Да. Монтаж и ремонт сантехники — это услуга, а на НПД услуги разрешены без ограничений. Самозанятый сантехник платит 4% с оплат от жильцов и 6% с оплат от УК, застройщиков и организаций. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год, нанимать помощников в штат нельзя, взносов и деклараций нет. Ограничение одно: продавать клиенту купленные материалы на НПД запрещено.
Можно ли самозанятому сантехнику продавать клиенту материалы?▼
Нет. НПД запрещает перепродажу чужого товара, а трубы, фитинги, смесители и унитазы — это именно чужой товар, даже если вы его сразу устанавливаете. Правильная схема: клиент покупает материалы сам по вашему списку, а вы берёте деньги только за работу и пробиваете чек за услугу. Схема «куплю за вас с наценкой» тоже не подходит — посреднические и агентские договоры на НПД запрещены. Если наценка на материалы — часть вашего заработка, регистрируйте ИП.
Нужна ли лицензия или СРО частному сантехнику?▼
Для обычных сантехнических работ — нет. Монтаж и ремонт водопровода, канализации, отопления, установка приборов выполняются без лицензии и без вступления в СРО, в том числе на квартирах и в частных домах. Отдельная история — газ: подключение и пуск газового оборудования выполняет только специализированная организация с допуском, самозанятый или ИП-одиночка этим заниматься не вправе.
Может ли самозанятый сантехник работать с управляющей компанией?▼
Формально да — договор подряда с юрлицом самозанятому разрешён, налог будет 6%. На практике часть УК и застройщиков с самозанятыми не работает: если исполнитель постоянно выполняет одни и те же работы по графику, налоговая может признать отношения трудовыми и доначислить компании взносы и НДФЛ. Для регулярных подрядов надёжнее ИП — тем более что вместе с ним появляется счёт, договор и закрывающие документы в привычном для заказчика виде.
Есть ли патент на сантехнические работы в 2026 году?▼
Да. В федеральном перечне ПСН есть «услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ», а также «ремонт жилья и других построек». Лимит дохода на патенте в 2026 году — 20 млн ₽, до 15 сотрудников. Стоимость зависит от региона: в Москве такой патент стоит около 99 тыс ₽ в год, в небольших городах в разы дешевле. Смежная тема разобрана в статье про налоги на ремонт квартир.
Нужна ли касса сантехнику?▼
На НПД касса не нужна — чек формируется в приложении «Мой налог» и отправляется клиенту ссылкой или на бумаге. ИП на патенте и УСН, который берёт с жильцов наличные или оплату картой, обязан применять онлайн-кассу, в том числе мобильную с выездом на объект. Если деньги приходят только безналом на расчётный счёт от организаций, касса не требуется.
Сколько страховых взносов платит ИП-сантехник в 2026 году?▼
Фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ за год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На патенте и УСН они уменьшают налог: без сотрудников до 100%, с сотрудниками до 50%. На НПД обязательных взносов нет вообще, но и стаж не идёт. На АУСН взносов за себя тоже нет. Подробнее — в разборе про страховые взносы ИП.
Какой ОКВЭД нужен сантехнику?▼
Основной код — 43.22 «Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха». Он покрывает монтаж, обслуживание и ремонт водопровода, отопления, канализации и вентиляции. Дополнительно берут 43.29 (прочие строительно-монтажные работы), 43.21 (электромонтаж), если делаете и электрику, и 95.22.1 — ремонт бытовой техники, если подключаете стиральные и посудомоечные машины.
🔍 Подобрать ОКВЭД для сантехникаПонравилась статья? Поставьте лайк