Налоги на ремонт квартир в 2026 году: патент, УСН или НПД
Занимаетесь ремонтом и отделкой квартир, набрали бригаду или работаете мастером «муж на час»? До первого объекта стоит определиться с налоговым режимом. От него зависит, сколько вы отдадите государству, а разница между удачным и неудачным выбором в ремонте легко доходит до сотни тысяч рублей в год.
Для ремонтно-отделочной сферы в 2026 году реально работают четыре режима: НПД (самозанятость), патент, УСН и АУСН. Разберём каждый на конкретных цифрах — с учётом бригады, закупки материалов и страховых взносов. А заодно посчитаем, сколько стоит запустить ремонтный бизнес с нуля.
💡 Если коротко
- Работаете один, доход до 2,4 млн ₽ — НПД (самозанятость), ставка 4%.
- Бригада со штатом, стабильные объекты — патент.
- Много расходов на материалы, закупаете их сами — УСН «Доходы минус расходы» 15%.
- Небольшая бригада, хочется ноль отчётности — АУСН.
Старт ремонтного бизнеса в 2026: мастер-одиночка с инструментом — от 50 тыс ₽, бригада со складом — от 1 млн ₽. Регистрация ИП через банк — бесплатно.
Кто вы — мастер-одиночка или бригада со штатом
Весь выбор упирается в один вопрос: вы работаете сами или нанимаете людей.
- Мастер сам по себе (электрик, плиточник, маляр, «муж на час») — почти всегда выигрывает НПД или патент.
- Бригада с наёмными рабочими — патент или УСН, иногда АУСН.
И сразу важная развилка по деньгам. В ремонте две модели работы: либо клиент покупает материалы сам, а вы берёте только за работу, либо вы закупаете материалы и сдаёте объект «под ключ». Во втором случае материалы — это огромная статья расходов, и режим, который позволяет вычесть их из налога, экономит ощутимо. Об этом ниже, в разборе УСН 15%.
Для ремонта характерна работа с физлицами и наличные. Многие частные клиенты платят наличными или переводом на карту. На НПД это вообще не проблема — чек выбивается в приложении на любую оплату. На патенте и УСН наличные от физлиц требуют онлайн-кассу. Поэтому уже на старте удобно завести расчётный счёт и принимать оплату безналом — это и прозрачнее, и проще для учёта.
Сбер
Бухгалтерия и вывод средств
В ремонте крупные суммы за объект и закупку материалов — важно удобно выводить деньги и вести учёт. У Сбера бесплатный счёт, онлайн-бухгалтерия для УСН и патента, вывод до 500 000 ₽ без комиссии и бесплатная ЭЦП от ФНС. Регистрация ИП — без госпошлины и похода в налоговую.
Реклама. ПАО Сбербанк
Альфа-Банк
Эквайринг 1%
Бесплатный счёт, эквайринг 1% на старте и бонусы на рекламу. Регистрация ИП без госпошлины и похода в налоговую.
Реклама. АО «Альфа-Банк»
НПД — для мастера, который работает один
Самый простой режим. Нет отчётности, нет кассы, нет обязательных страховых взносов. Регистрация за 5 минут в приложении «Мой налог». Ставка — 4% при оплате от физлиц и 6% при оплате от юрлиц.
Подходит мастеру-одиночке: электрик, плиточник, маляр, сборщик мебели, «муж на час». Но у НПД три жёстких ограничения, и для бригады они часто становятся стоп-фактором.
✅ Плюсы
- + Ставка 4% — самая низкая
- + Нет страховых взносов 57 390 ₽
- + Нет кассы и деклараций
- + Регистрация за 5 минут
❌ Минусы
- − Нельзя нанимать сотрудников
- − Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
- − Нельзя перепродавать материалы заказчику
- − Не идёт пенсионный стаж
Сергей делает электрику в квартирах: розетки, проводка, щитки. Работает один, материалы клиенты обычно покупают сами по его списку. За год выходит около 1,9 млн ₽ — в лимит НПД укладывается.
Налог: 4% при оплате клиентами на карту. С 1,9 млн ₽ это 76 000 ₽ за год — и больше ничего: ни взносов, ни декларации, ни кассы.
НПД — лучший старт для мастера-одиночки с доходом до 2,4 млн ₽
Важный момент про материалы. На НПД можно продавать только результат своего труда, а перепродавать чужие товары нельзя. Если вы покупаете плитку и краску, а потом «продаёте» их клиенту в составе сметы — это уже перепродажа, и НПД её не разрешает. Поэтому мастеру на НПД удобнее, когда материалы покупает заказчик, а вы берёте только за работу.
Оформить самозанятость проще всего через банк — регистрация за пару минут в приложении, чеки и налог считаются автоматически, отдельная касса не нужна. У Сбера для этого есть сервис «Своё дело» со всем необходимым в одном месте.
Стать самозанятым через Сбер
Сервис «Своё дело» — всё для самозанятых в одном приложении
Реклама. ПАО Сбербанк
Как только появляется первый наёмный рабочий или доход переваливает за 2,4 млн — НПД заканчивается, и нужно смотреть на патент или УСН.
Патент — фиксированный налог для бригады
Патент (ПСН) — это когда вы платите заранее известную сумму за год, а сколько заработаете сверху — налоговая не интересует. Для ремонтной бригады это удобно: знаете стоимость патента — знаете свой налог.
Что важно знать про патент в 2026 году:
- Доступен для ремонта жилых и нежилых построек, а также для производства монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ — это отделка, электрика, сантехника, остекление балконов.
- Лимит дохода — 20 млн ₽ в год. Это новая планка: в 2025 было 60 млн, а дальше лимит снижается до 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028.
- До 15 сотрудников — для большинства бригад с запасом.
- Стоимость зависит от региона и считается от «потенциального дохода», который установил субъект РФ, а не от вашей реальной выручки.
Точный перечень работ под патент устанавливает региональный закон, поэтому в одном субъекте «ремонт жилья» и «монтажные работы» — это разные патенты, а в другом их формулируют шире. Точную сумму для вашего региона удобнее посмотреть в калькуляторе.
📊 Узнать стоимость патента в вашем регионе💡 Патент уменьшается на страховые взносы
С 2024 года стоимость патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без сотрудников — до 100%, с сотрудниками — до 50%. То есть фиксированные взносы 57 390 ₽ фактически идут в зачёт налога, а не сверху.
У Артёма бригада из 3 наёмных рабочих, делают отделку «под ключ». Годовая выручка около 8 млн ₽, материалы в основном покупает заказчик. Патент на ремонт жилья в его регионе стоит 70 000 ₽ в год.
За счёт уплаченных взносов (за себя и сотрудников) он уменьшает патент наполовину. Итог — около 35 000 ₽ налога за год при выручке 8 млн. На УСН 6% с той же выручки вышло бы в разы больше.
Патент — выгоден бригаде со стабильными объёмами и небольшим штатом
часто дешевле УСН в 2–3 разаНо у патента есть слабое место для ремонта «под ключ»: он не учитывает расходы. Если вы сами закупаете дорогие материалы, патент берёт фиксированную сумму независимо от того, сколько вы потратили. В этом случае стоит сравнить его с УСН 15%.
УСН — когда закупаете материалы или доход выше
УСН подходит, когда вы переросли патент: доход выше 20 млн, больше 15 сотрудников, или вы сдаёте объекты «под ключ» с большой закупкой материалов. Два варианта:
- УСН «Доходы» (6%) — платите 6% со всей выручки. Просто, но расходы не учитываются.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%) — платите 15% с прибыли. Выгодно ремонту «под ключ»: материалы, зарплаты рабочих, аренда склада, инструмент — всё идёт в расход.
Именно в ремонте «под ключ» УСН 15% часто выигрывает. Если из 10 млн выручки 6 млн уходит на материалы и зарплаты, налог считается с 4 млн прибыли, а не со всей выручки. Главное — собирать чеки и накладные на материалы, иначе расход не подтвердить. Если выбираете между патентом и упрощёнкой, мы разобрали это в отдельной статье — УСН или патент: что выгоднее.
Игорь сдаёт квартиры «под ключ»: сам закупает плитку, ламинат, краску, сантехнику. Выручка 12 млн ₽, из них 7 млн — материалы и зарплаты бригады. Прибыль — 5 млн ₽.
На УСН 15% налог считается с прибыли: 15% от 5 млн — это 750 000 ₽. На УСН 6% со всей выручки вышло бы 720 000 ₽, но без учёта расходов — а с такой долей материалов это уже сопоставимо и часто хуже. Документы на материалы здесь решают всё.
| Параметр | УСН 6% | УСН 15% |
|---|---|---|
| С чего налог | Вся выручка | Прибыль (доходы − расходы) |
| Ставка | 6% | 15% |
| Когда выгодно | Берёте только за работу | Закупаете материалы сами |
| Уменьшение на взносы | ✓ Да | Учитываются в расходах |
| Минимальный налог | ✕ Нет | 1% с выручки |
ℹ️ Про НДС с 2026 года не переживайте
В 2026 году упрощенцев с большой выручкой обязали платить НДС, но порог высокий. Бригада ремонта до него почти никогда не дотягивает — для небольшого ремонтного бизнеса УСН остаётся без НДС.
АУСН — ноль отчётности и ноль взносов
Автоматизированная УСН — режим для тех, кто хочет вообще забыть про декларации и взносы. Подходит бригаде до 5 сотрудников с доходом до 60 млн ₽.
- Ставки — 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
- Нет страховых взносов — ни за себя, ни за сотрудников (кроме взносов на травматизм).
- Нет деклараций — налог банк считает сам по движениям по счёту.
Ставка выше, чем у обычной УСН, но за счёт отсутствия взносов (57 390 ₽ за себя плюс взносы за сотрудников) для маленькой бригады АУСН нередко выходит дешевле. Минус — счёт нужно держать в уполномоченном банке и весь оборот гонять через него, а наличные от клиентов придётся вносить на счёт. Все плюсы и ограничения режима — в разборе АУСН в 2026 году.
АУСН — для небольшой бригады, которая ценит время и нулевую отчётность
Сравнение режимов для ремонта
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Сотрудники | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|
| НПД | 4–6% | 2,4 млн ₽ | ✕ Нельзя | Мастер-одиночка |
| Патент | фикс. | 20 млн ₽ | До 15 | Бригада, берёте за работу |
| УСН 6% | 6% | 450 млн ₽ | До 130 | Берёте только за работу |
| УСН 15% | 15% | 450 млн ₽ | До 130 | Закупаете материалы сами |
| АУСН | 8–20% | 60 млн ₽ | До 5 | Маленькая бригада без отчётности |
Если коротко:
- Работаете один, без штата → НПД.
- Бригада, материалы покупает заказчик → патент.
- Закупаете материалы сами, объекты «под ключ» → УСН 15%.
- Хотите ноль отчётности и штат до 5 → АУСН.
Сколько стоит начать ремонтный бизнес в 2026
Стартовый бюджет зависит от формата. Мастеру-одиночке нужен только инструмент — это самый дешёвый вход. Бригаде со складом и оборудованием — в разы дороже.
| Формат | Стартовые вложения |
|---|---|
| Мастер-одиночка с инструментом | от 50 тыс ₽ (базовый набор инструмента) |
| Бригада 3–4 человека | от 200 до 700 тыс ₽ |
| Бригада со складом, первый год | от 1 до 1,6 млн ₽ (Москва), от 1 до 1,2 млн ₽ (регионы) |
Из чего складывается бюджет:
- Инструмент (перфоратор, шуруповёрт, уровни, плиткорез, измеритель) — 50 000–200 000 ₽
- Расходники и оснастка (буры, диски, насадки, защита) — 20 000–50 000 ₽
- Аренда склада (если нужен) — 5 000–10 000 ₽ в месяц
- Транспорт (хотя бы аренда «газели» на объект) — по факту
- Реклама на старте (Авито, ВКонтакте, профильные доски) — 20 000–60 000 ₽
- Касса и эквайринг (для патента/УСН) — 20 000–40 000 ₽
- Регистрация ИП — 0 ₽ через банк (или 800 ₽ госпошлины при подаче на бумаге)
💡 На регистрации можно не тратить ничего
Госпошлина за регистрацию ИП — 800 ₽, но при подаче онлайн через банк или с электронной подписью она не берётся. Банк заодно бесплатно откроет счёт — для ремонта это удобный способ принимать крупные суммы за объект безналом. Если открываете впервые, пригодится пошаговая инструкция — как открыть ИП в 2026.
Самые тяжёлые статьи — инструмент и оборотные деньги на материалы, если работаете «под ключ». А регистрация бизнеса почти ничего не стоит, если оформлять её через банк.
Где оформить ИП для ремонта квартир
Открыть ИП для бригады можно бесплатно через банк — он же подаст документы в налоговую и откроет счёт. Для ремонтного бизнеса при выборе банка важны удобный вывод средств (за объект приходят крупные суммы), онлайн-бухгалтерия под патент или УСН и бесплатное обслуживание счёта.
Открыть ИП для ремонта квартир
Бесплатная регистрация, счёт и бухгалтерия онлайн
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Какой налог выбрать электрику или плиточнику?▼
Если работаете один, без сотрудников, и доход до 2,4 млн ₽ в год — НПД (самозанятость). Ставка 4% при оплате от физлиц, нет взносов, кассы и отчётности. Как только появляется наёмный рабочий или доход больше 2,4 млн — переходите на патент или УСН.
Можно ли на патенте делать ремонт квартир?▼
Да. Патент доступен для ремонта жилых и нежилых построек, а также для монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ. Это покрывает отделку, электрику, сантехнику и остекление. Точный перечень работ устанавливает региональный закон — иногда «ремонт жилья» и «монтажные работы» оформляют как два отдельных патента.
Нужна ли касса самозанятому мастеру по ремонту?▼
Нет. Самозанятый на НПД не использует онлайн-кассу — чек он выбивает прямо в приложении «Мой налог» на любую оплату, хоть наличными, хоть на карту. Касса нужна только на патенте и УСН при приёме оплаты от физлиц.
Как работать с физлицами за наличные и карту?▼
На НПД вы принимаете оплату любым способом и формируете чек в «Мой налог» — наличные и переводы на карту здесь равнозначны. На патенте и УСН наличные и карты от физлиц проходят через онлайн-кассу. Удобнее завести расчётный счёт и принимать крупные суммы за объект безналом — это прозрачнее для учёта и расходов на материалы.
Можно ли на НПД закупать материалы для клиента?▼
Нет, перепродавать чужие материалы на НПД нельзя — это считается торговлей, а не услугой. Мастер на НПД берёт только за работу, а материалы покупает заказчик. Если хотите сами закупать плитку, краску и сантехнику в составе сметы — это уже патент или УСН, причём при больших закупках выгоднее УСН 15%, где материалы идут в расход.
Сколько страховых взносов платит ИП в 2026 году?▼
Фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ за год, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На патенте и УСН эти взносы уменьшают налог. На АУСН взносов за себя нет вообще. Подробнее — в разборе про страховые взносы ИП.
Какой ОКВЭД нужен для ремонта квартир?▼
Основной код — 43.39 «Производство прочих отделочных и завершающих работ». Для электрики подойдёт 43.21, для сантехники — 43.22, для штукатурных работ — 43.31, для укладки плитки и полов — 43.33. Можно указать несколько кодов сразу.
🔍 Подобрать ОКВЭД для ремонта квартирПонравилась статья? Поставьте лайк