Налоги для кондитера в 2026 году: НПД, патент или ИП на УСН
Печёте торты на заказ, делаете капкейки и пряники дома и решили выйти из тени? Первый вопрос — на каком налоговом режиме работать. От него зависит, сколько вы отдадите государству, и для домашнего кондитера разница между режимами вполне ощутима.
Для кондитера в 2026 году реально работают три режима: НПД (самозанятость), патент и УСН. Для большинства, кто печёт дома на заказ, главным вариантом будет НПД. Разберём каждый режим на конкретных цифрах — с учётом оборота, маркировки и санитарных требований. И посчитаем, сколько стоит начать кондитерскую дома.
💡 Если коротко
- Печёте дома на заказ, доход до 2,4 млн ₽ — НПД (самозанятость), ставка 4%. Главный вариант для домашнего кондитера.
- Свой цех, продажа через витрину или маркетплейс — ИП на патенте или УСН.
- Растёте, появляются сотрудники — ИП на УСН или патент (если доступен в регионе).
Начать кондитерскую дома в 2026: от 50–150 тыс ₽ на оборудование и первый запас ингредиентов. Регистрация самозанятости — бесплатно и за 5 минут.
Кто вы — печёте дома на заказ или открываете цех
Весь выбор упирается в формат работы.
- Печёте дома на заказ (торты, капкейки, пряники под конкретного клиента) — почти всегда выигрывает НПД.
- Свой цех, продажа через витрину, кофейню или маркетплейс — нужен ИП на патенте или УСН.
И сразу ключевой момент про самозанятость и маркировку. С 1 марта 2026 года заработала обязательная маркировка кондитерских изделий в системе «Честный знак», а с 1 мая под неё попали торты и пирожные. Плательщикам НПД запрещено продавать товары, подлежащие обязательной маркировке. Но есть важное исключение: если вы печёте под конкретный заказ клиента и передаёте изделие из рук в руки, это считается услугой по изготовлению, а не розничной продажей маркируемого товара. Такой формат самозанятому разрешён — производство и продажа своего изделия на НПД законны.
⚠️ Заказ — можно, витрина — нельзя
Самозанятый кондитер может печь торты на заказ для конкретного клиента и пробивать чек в «Мой налог». А вот выставлять готовую продукцию на витрину, в магазин или на маркетплейс без маркировки нельзя — для этого нужен статус ИП и маркировка изделий в «Честном знаке».
Для кондитера важен ещё момент приёма оплаты — заказы часто оплачивают переводом на карту или по СБП. На самозанятости касса не нужна, а при росте до ИП пригодится счёт с удобным эквайрингом.
Сбер
Своё дело + бухгалтерия
Для домашнего кондитера на старте удобнее всего Сбер: сервис «Своё дело» для самозанятых с чеками и расчётом налога, а при росте до ИП — бесплатный счёт и онлайн-бухгалтерия для УСН и патента. Всё в одном приложении, отделения в любом городе.
Реклама. ПАО Сбербанк
Альфа-Банк
Эквайринг 1%
Бесплатный счёт, эквайринг 1% на старте и бонусы на рекламу. Регистрация ИП без госпошлины и похода в налоговую.
Реклама. АО «Альфа-Банк»
НПД — главный вариант для домашнего кондитера
Самый простой режим и оптимальный старт, если вы печёте дома на заказ. Нет отчётности, нет кассы, нет обязательных страховых взносов. Регистрация за 5 минут в приложении «Мой налог». Ставка — 4% при оплате от физлиц и 6% при оплате от юрлиц и ИП.
Главное для кондитера: НПД разрешает производить и продавать собственную продукцию. То есть печь торты из своих ингредиентов и продавать их на заказ — можно. Запрет на НПД касается только перепродажи чужих товаров и продажи маркируемой продукции через витрины. Работа под заказ из рук в руки в этот запрет не попадает.
✅ Плюсы
- + Ставка 4% — самая низкая
- + Можно продавать СВОИ изделия на заказ
- + Нет страховых взносов 57 390 ₽
- + Нет кассы и деклараций, регистрация за 5 минут
❌ Минусы
- − Нельзя нанимать сотрудников
- − Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
- − Нельзя торговать через витрину/маркетплейс (маркировка)
- − Не идёт пенсионный стаж
Ольга печёт дома, берёт 5–6 заказов в неделю, средний чек 3 500 ₽. За год выходит около 1 млн ₽ — в лимит НПД укладывается с запасом. Сотрудников нет, печёт из своих продуктов, продаёт только под конкретный заказ.
Налог: 4% при оплате клиентами на карту. С 1 млн ₽ это 40 000 ₽ за год — и больше ничего: ни взносов, ни декларации, ни кассы.
НПД — лучший старт для домашнего кондитера на заказ с доходом до 2,4 млн ₽
Оформить самозанятость проще всего через банк — регистрация за пару минут в приложении, чеки и налог считаются автоматически, отдельная касса не нужна. У Сбера для этого есть сервис «Своё дело» со всем необходимым в одном месте.
Стать самозанятым через Сбер
Сервис «Своё дело» — всё для самозанятых в одном приложении
Реклама. ПАО Сбербанк
Как только появляется первый помощник, доход переваливает за 2,4 млн или вы хотите продавать через витрину и маркетплейсы — НПД заканчивается, и нужно смотреть на ИП с патентом или УСН.
Патент — фиксированный налог для кондитерского цеха
Патент (ПСН) — это когда вы платите заранее известную сумму за год, а сколько заработаете сверху — налоговую не интересует. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий входит в перечень патентных видов деятельности и доступно ИП.
Что важно знать про патент в 2026 году:
- Доступен для производства хлебобулочных и мучных кондитерских изделий — но только если ваш регион включил этот вид в свой закон.
- Лимит дохода — 20 млн ₽ в год (новая планка, в 2025 было 60 млн).
- До 15 сотрудников — для небольшого цеха с запасом.
- Нужна онлайн-касса — в отличие от самозанятости, ИП на патенте пробивает чеки через кассу.
- Стоимость считается от «потенциального дохода», который установил субъект РФ, а не от вашей реальной выручки.
ℹ️ В некоторых регионах ставка 0%
Для производства хлебобулочных и кондитерских изделий часть регионов вводила налоговые каникулы — нулевую ставку патента для новых ИП. Например, в Санкт-Петербурге такая льгота действовала до конца 2026 года. Проверьте условия в своём регионе.
Дмитрий открыл небольшой цех, печёт капкейки и торты на продажу через кофейни, 2 помощника в штате, годовая выручка около 5 млн ₽. Патент в его регионе стоит 60 000 ₽ в год.
За счёт уплаченных взносов (за себя и сотрудников) он уменьшает патент наполовину. Итог — около 30 000 ₽ налога за год при выручке 5 млн. На УСН 6% с той же выручки вышло бы заметно больше.
Патент — выгоден кондитерскому цеху со стабильной выручкой и небольшим штатом
часто дешевле УСН в 2–3 разаУСН — когда переросли НПД и патент
УСН подходит, когда доход выше 20 млн, больше 15 сотрудников, патент недоступен в регионе или вы много работаете с юрлицами и маркетплейсами. Два варианта:
- УСН «Доходы» (6%) — платите 6% со всей выручки. Просто, но расходы не учитываются.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%) — платите 15% с прибыли. Выгодно при высокой доле расходов: ингредиенты, аренда цеха, зарплаты, упаковка.
У кондитерского производства расходы на сырьё обычно большие, поэтому УСН 15% часто выигрывает у УСН 6%, если вы умеете подтверждать расходы документами. Если выбираете между патентом и упрощёнкой, мы разобрали это в отдельной статье — УСН или патент: что выгоднее.
| Параметр | УСН 6% | УСН 15% |
|---|---|---|
| С чего налог | Вся выручка | Прибыль (доходы − расходы) |
| Ставка | 6% | 15% |
| Когда выгодно | Мало расходов | Расходы больше 60% выручки |
| Уменьшение на взносы | ✓ Да | Учитываются в расходах |
| Минимальный налог | ✕ Нет | 1% с выручки |
Если ещё не решили, регистрировать ИП или остаться самозанятым, посмотрите разбор ИП или самозанятость — там как раз про границу между этими статусами.
Сравнение режимов для кондитера
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Сотрудники | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|
| НПД | 4–6% | 2,4 млн ₽ | ✕ Нельзя | Домашний кондитер на заказ |
| Патент | фикс. | 20 млн ₽ | До 15 | Цех (если доступен в регионе) |
| УСН 6% | 6% | 450 млн ₽ | До 130 | Мало расходов |
| УСН 15% | 15% | 450 млн ₽ | До 130 | Много расходов на сырьё |
Если коротко:
- Печёте дома на заказ, без штата → НПД.
- Свой цех, продажа через витрину/маркетплейс → ИП на патенте или УСН.
- Много расходов на сырьё → УСН 15%.
Сколько стоит начать кондитерскую дома в 2026
Стартовый бюджет домашнего кондитера невелик — большую часть денег съедает кухонное оборудование и первый запас ингредиентов.
| Формат | Стартовые вложения |
|---|---|
| Домашний кондитер, базовый набор | от 50–60 тыс ₽ |
| Домашний кондитер, расширенное оснащение | от 100–150 тыс ₽ |
| Небольшой цех с арендой | от 400–600 тыс ₽ |
Из чего складывается бюджет домашнего старта:
- Оборудование кухни (планетарный миксер, духовка, отдельный холодильник, блендер) — 40 000–100 000 ₽
- Инвентарь (формы, кондитерские мешки, насадки, лопатки, весы) — 10 000–25 000 ₽
- Первый запас ингредиентов (мука, сахар, масло, шоколад, декор) — 15 000–30 000 ₽
- Упаковка и брендинг (коробки, ленты, наклейки) — от 10 000 ₽
- Реклама на старте (соцсети, фотосессия работ) — от 15 000 ₽
- Регистрация — 0 ₽ (самозанятость бесплатно, ИП через банк тоже бесплатно)
💡 Самозанятость оформляется бесплатно за 5 минут
Стать самозанятым можно бесплатно в приложении «Мой налог» или через банк — без госпошлины и похода в налоговую. Если позже решите расти и регистрировать ИП, банк откроет счёт и подключит эквайринг тоже бесплатно. Если дойдёт до ИП — пригодится инструкция как открыть ИП в 2026.
Самая тяжёлая статья — кухонное оборудование. А оформление статуса почти ничего не стоит.
Где оформить самозанятость или ИП для кондитера
Стать самозанятым кондитером можно бесплатно через банк — регистрация в приложении за пару минут. А если переросли НПД, банк бесплатно откроет ИП, подаст документы в налоговую и подключит счёт с эквайрингом.
Оформить самозанятость или ИП для кондитера
Бесплатная регистрация, счёт и эквайринг от 1%
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Может ли кондитер быть самозанятым?▼
Да. Если вы печёте торты, капкейки или пряники из своих ингредиентов и продаёте их под конкретный заказ клиента — это услуга по изготовлению, и она разрешена на НПД. Запрет на НПД касается только перепродажи чужих товаров и продажи маркируемой продукции через витрины и маркетплейсы. Работа на заказ из рук в руки в запрет не попадает.
Нужна ли маркировка тортов самозанятому?▼
Если печёте под конкретный заказ и передаёте изделие клиенту напрямую — это услуга изготовления, маркировка не нужна. Но продавать готовую продукцию через витрину, магазин или маркетплейс самозанятому нельзя: с марта 2026 кондитерские изделия, а с мая — торты и пирожные подлежат обязательной маркировке в «Честном знаке», а плательщикам НПД торговать маркируемым товаром запрещено. Для этого нужен статус ИП.
Нужна ли касса кондитеру?▼
Самозанятому касса не нужна — чек формируется в приложении «Мой налог». А вот ИП на патенте и УСН при приёме оплаты от физлиц обязан применять онлайн-кассу, в том числе при производстве хлебобулочных и кондитерских изделий на патенте.
Какие санитарные требования к домашнему кондитеру?▼
Для работы на заказ из дома достаточно соблюдать базовые санитарные нормы: чистота, хранение продуктов, личная гигиена. Отдельная лицензия не нужна. Но как только вы открываете цех, нанимаете людей или продаёте через витрину и маркетплейсы — добавляются требования к помещению, медкнижки, декларирование продукции и маркировка. Это уже формат ИП.
Сколько страховых взносов платит ИП-кондитер в 2026 году?▼
У самозанятого обязательных взносов нет вообще. У ИП фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ за год, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На патенте и УСН эти взносы уменьшают налог. Подробнее — в разборе про страховые взносы ИП.
Какой ОКВЭД нужен кондитеру?▼
Для производства тортов и пирожных подойдёт 10.71 «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения». Для самозанятого ОКВЭД при регистрации в «Мой налог» указывать не требуется, а для ИП код нужен. Можно указать несколько кодов сразу.
🔍 Подобрать ОКВЭД для кондитераПонравилась статья? Поставьте лайк