Налоги для швейного ателье в 2026: НПД, патент или УСН
Шьёте на дому, открываете ателье или мастерскую по ремонту одежды? До первого заказа стоит разобраться с налогами. От выбора режима зависит, сколько вы отдадите государству — и для швеи разница легко набегает в десятки тысяч рублей в год.
Для пошива и ремонта одежды в 2026 году реально работают три варианта: НПД (самозанятость), патент и УСН. Разберём каждый на живых примерах — с учётом сотрудников, аренды и страховых взносов. Отдельно поговорим про маркировку «Честный знак» — для ателье это важная тема. И посчитаем, сколько стоит открыть ателье с нуля.
💡 Если коротко
- Шьёте одна на дому, доход до 2,4 млн ₽ — НПД (самозанятость), ставка 4%.
- Пошив своих изделий на заказ — на НПД можно: это ваш труд, не перепродажа.
- Ателье со штатом швей — патент (пошив и ремонт одежды) или УСН.
- Много расходов на ткани, аренду, зарплаты — УСН «Доходы минус расходы» 15%.
Открыть с нуля в 2026: швея на дому — почти бесплатно, ателье эконом — от 200 тыс ₽, цех — от 1 млн ₽. Регистрация ИП через банк — бесплатно.
Кто вы — швея на дому или ателье со штатом
Весь выбор упирается в один вопрос: вы шьёте сами или нанимаете швей.
- Швея сама по себе (пошив и ремонт на дому, индивидуальный заказ) — почти всегда выигрывает НПД.
- Ателье или цех с наёмными швеями — патент или УСН.
И сразу важная развилка: пошив на заказ против продажи готового. Когда вы шьёте изделие под конкретного клиента по его меркам — это услуга, ваш собственный труд. А когда шьёте партию и продаёте её как готовый товар через маркетплейс или магазин — это уже производство и торговля, с другими правилами (в том числе с маркировкой).
⚠️ Своё производство на НПД — можно, перепродажа чужого — нельзя
Главное правило самозанятости: продавать чужой товар нельзя, а свой — можно. Сшили платье своими руками — это результат вашего труда, его продажа на НПД разрешена. А вот купить готовую одежду и перепродать — уже нельзя, для этого нужно ИП.
Для ателье важен ещё момент — приём оплаты. Клиенты платят за пошив и ремонт картой или по СБП, поэтому ставка эквайринга бьёт по марже. На ней реально экономить.
Альфа-Банк
Эквайринг 1%
Для ателье скрытый расход — комиссия за приём карт. У Альфы эквайринг 1% первые 3 месяца, а регистрация ИП и счёт — бесплатно. Открываете ИП — сразу получаете счёт с низкой ставкой по картам.
Реклама. АО «Альфа-Банк»
Сбер
Бухгалтерия бесплатно
Бесплатный счёт и онлайн-бухгалтерия для УСН и патента, вывод до 500 000 ₽ без комиссии, бесплатная ЭЦП от ФНС. Отделения в любом городе.
Реклама. ПАО Сбербанк
Маркировка одежды «Честный знак» — что нужно знать ателье
Это тема, которая пугает многих швей, хотя для пошива на заказ всё проще, чем кажется.
Маркировка обязательна для тех, кто производит и продаёт готовую одежду как товар — оптом или в розницу, через магазины и маркетплейсы. С 1 марта 2026 года под маркировку дополнительно попали спецодежда, защитные каски, спасжилеты и рабочие перчатки. Размер бизнеса значения не имеет: правила одинаковы и для фабрики, и для одного продавца на рынке.
ℹ️ Пошив на индивидуальный заказ маркировать НЕ нужно
Если вы шьёте изделие по меркам конкретного клиента и отдаёте лично ему — это услуга, а не товар. Маркировать такое изделие не надо. То же с ремонтом и подгонкой одежды. Маркировка включается, когда вы шьёте партию и продаёте её как готовый товар неопределённому кругу покупателей.
Отсюда вывод про самозанятость: швея на НПД, которая шьёт на заказ по индивидуальным меркам, под маркировку не попадает и спокойно работает. А вот продавать готовую одежду партиями самозанятый не может — и из-за запрета на перепродажу, и из-за маркировки. Для торговли готовым нужно ИП на патенте или УСН.
НПД — для швеи, которая работает одна
Самый простой режим. Нет отчётности, нет кассы, нет обязательных страховых взносов. Регистрация за пару минут в приложении «Мой налог». Ставка — 4% при оплате от физлиц и 6% при оплате от юрлиц.
Подходит швее на дому, мастеру по ремонту и подгонке одежды, который работает сам. Пошив своих изделий на заказ — это разрешённое «своё производство», на НПД его вести можно.
✅ Плюсы
- + Ставка 4% — самая низкая
- + Нет страховых взносов 57 390 ₽
- + Нет кассы и деклараций
- + Свой пошив на заказ разрешён, маркировка не нужна
❌ Минусы
- − Нельзя нанимать сотрудников
- − Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
- − Нельзя перепродавать чужую готовую одежду
- − Не идёт пенсионный стаж
Светлана шьёт платья и блузки на заказ по меркам клиенток, средний заказ — 4 500 ₽. За год выходит около 1,6 млн ₽ — в лимит НПД укладывается. Сотрудников нет, готовую одежду партиями не продаёт.
Налог: 4% при оплате клиентами на карту. С 1,6 млн ₽ это 64 000 ₽ за год — и больше ничего: ни взносов, ни декларации, ни маркировки.
НПД — лучший старт для швеи-одиночки с доходом до 2,4 млн ₽
Оформить самозанятость проще всего через банк — регистрация за пару минут в приложении, чеки и налог считаются автоматически, отдельная касса не нужна. У Сбера для этого есть сервис «Своё дело» со всем необходимым в одном месте.
Стать самозанятым через Сбер
Сервис «Своё дело» — всё для самозанятых в одном приложении
Реклама. ПАО Сбербанк
Как только появляется наёмная швея или доход переваливает за 2,4 млн ₽ — НПД заканчивается, и нужно смотреть на патент или УСН.
Патент — фиксированный налог для ателье
Патент (ПСН) — это когда вы платите заранее известную сумму за год, а сколько заработаете сверху — налоговую не интересует. Для ателье есть подходящий вид: ремонт и пошив швейных, меховых, кожаных и трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения.
Что важно знать про патент в 2026 году:
- Доступен для пошива и ремонта одежды по индивидуальному заказу. ОКВЭД — обычно 14.1 «Производство одежды» и 95.29 «Ремонт прочих изделий».
- Лимит дохода — 20 млн ₽ в год. Это новая планка: в 2025 было 60 млн, дальше лимит снижается до 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028.
- До 15 сотрудников — для большинства ателье с запасом.
- Стоимость зависит от региона и считается от «потенциального дохода», который установил субъект РФ, а не от вашей реальной выручки.
⚠️ Патент — только на пошив по заказу, не на продажу готового
Патент по этому виду покрывает работу по индивидуальному заказу населения. Если вы шьёте партию и продаёте её как готовый товар через магазин или маркетплейс — это уже торговля, она идёт отдельно на УСН с раздельным учётом и с маркировкой. И патент должен входить в перечень вашего региона.
У Елены ателье по пошиву и ремонту одежды, 2 швеи в штате, годовая выручка около 4 млн ₽. Патент на пошив и ремонт по индивидуальному заказу в её регионе стоит 60 000 ₽ в год.
За счёт уплаченных взносов (за себя и сотрудников) она уменьшает патент наполовину. Итог — около 30 000 ₽ налога за год при выручке 4 млн. На УСН 6% с той же выручки вышло бы заметно больше.
💡 Патент уменьшается на страховые взносы
Стоимость патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без сотрудников — до 100%, с сотрудниками — до 50%. То есть фиксированные взносы 57 390 ₽ фактически идут в зачёт налога, а не сверху.
Патент — выгоден ателье со стабильной выручкой и небольшим штатом
часто дешевле УСН в 2 разаУСН — когда продаёте готовое или много расходов
УСН подходит, когда вы переросли патент: доход выше 20 млн, больше 15 сотрудников, или вы шьёте партии и продаёте готовую одежду как товар (тогда нужна и маркировка). Два варианта:
- УСН «Доходы» (6%) — платите 6% со всей выручки. Просто, расходы не учитываются.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%) — платите 15% с прибыли. Выгодно ателье с высокой долей расходов: ткани, фурнитура, аренда, зарплаты швей.
У ателье и швейного цеха расходы обычно большие — ткани и фурнитура съедают значительную часть выручки. Поэтому УСН 15% часто выигрывает у УСН 6%, если вы умеете подтверждать расходы документами. Если выбираете между патентом и упрощёнкой, мы разобрали это в отдельной статье — УСН или патент: что выгоднее.
| Параметр | УСН 6% | УСН 15% |
|---|---|---|
| С чего налог | Вся выручка | Прибыль (доходы − расходы) |
| Ставка | 6% | 15% |
| Когда выгодно | Мало расходов | Расходы больше 60% выручки |
| Уменьшение на взносы | ✓ Да | Учитываются в расходах |
| Минимальный налог | ✕ Нет | 1% с выручки |
ℹ️ Про НДС с 2026 года
С 2026 года упрощенцев с доходом за прошлый год больше 20 млн ₽ обязали платить НДС. Небольшое ателье до этого порога почти никогда не дотягивает — для него УСН остаётся без НДС. Подробнее — в разборе НДС на УСН с 2026.
Сравнение режимов для ателье
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Сотрудники | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|
| НПД | 4–6% | 2,4 млн ₽ | ✕ Нельзя | Швея на дому, пошив на заказ |
| Патент | фикс. | 20 млн ₽ | До 15 | Ателье со стабильной выручкой |
| УСН 6% | 6% | 450 млн ₽ | До 130 | Мало расходов |
| УСН 15% | 15% | 450 млн ₽ | До 130 | Цех с большими расходами на ткани |
Если коротко:
- Шьёте одна, на заказ → НПД.
- Ателье со швеями, выручка стабильная → патент.
- Цех с большими расходами (ткани, аренда, зарплаты) или продажа готового → УСН 15%.
Сколько стоит открыть швейное ателье в 2026
Стартовый бюджет зависит от формата. Швея на дому начинает почти без вложений. Ателье эконом-класса — это сотни тысяч, а полноценный швейный цех — миллионы.
| Формат | Стартовые вложения |
|---|---|
| Швея на дому | почти 0 ₽ — машинка, оверлок и статус самозанятого |
| Ателье эконом, 1–2 швеи | от 200 до 400 тыс ₽ |
| Ателье индивидуального пошива | от 400 до 700 тыс ₽ |
| Швейный цех / производство | от 1 до 3–5 млн ₽ |
Из чего складывается бюджет ателье:
- Оборудование (швейные машины, оверлоки, утюжильная система) — от 50 000 ₽ для одного рабочего места, от 300 000 ₽ для цеха
- Аренда (помещение 50–150 м², первый месяц + депозит) — 50 000–150 000 ₽
- Ремонт и обустройство — от 100 000 ₽
- Первичный запас тканей и фурнитуры — от 50 000 до 200 000 ₽
- Вывеска и реклама на старте — 30 000–100 000 ₽
- Регистрация ИП — 0 ₽ через банк (или 800 ₽ госпошлины при подаче на бумаге)
💡 Швее на дому регистрация почти ничего не стоит
Чтобы начать шить на заказ, достаточно оформить самозанятость — это бесплатно и за пару минут. А если открываете ИП под ателье, госпошлина 800 ₽ не берётся при подаче онлайн через банк. Банк заодно бесплатно откроет счёт и подключит эквайринг. Если открываете ИП впервые, пригодится пошаговая инструкция — как открыть ИП в 2026.
Самые тяжёлые статьи у ателье — оборудование, аренда и ткани. А сам выход «в белую» для швеи на дому стоит ноль.
Где открыть ИП для швейного ателье
Открыть ИП для ателье можно бесплатно через банк — он же подаст документы в налоговую, откроет счёт и подключит эквайринг. Если вы пока шьёте одна, хватит статуса самозанятого, а ИП открывают, когда появляются швеи в штате или растёт доход.
Открыть ИП для швейного ателье
Бесплатная регистрация, счёт и эквайринг от 1%
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Может ли швея быть самозанятой?▼
Да. Если вы шьёте на заказ по индивидуальным меркам, работаете одна, без наёмных швей, и доход до 2,4 млн ₽ в год — НПД подходит. Пошив своих изделий — это разрешённое «своё производство», не перепродажа. Ставка 4% при оплате от физлиц, нет взносов, кассы и деклараций.
Нужна ли маркировка «Честный знак» при пошиве на заказ?▼
Нет. Если вы шьёте изделие по меркам конкретного клиента и отдаёте лично ему — это услуга, а не товар, маркировать его не надо. То же с ремонтом и подгонкой. Маркировка нужна, когда вы шьёте партию и продаёте её как готовый товар через магазины и маркетплейсы.
Можно ли на патент для швейного ателье?▼
Да. Для ателье есть патент на «ремонт и пошив швейных, меховых, кожаных и трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения». Лимит дохода — 20 млн ₽ в год, до 15 сотрудников. Но патент покрывает работу по заказу: продажа готовой одежды партиями идёт отдельно на УСН. Вид должен входить в перечень вашего региона.
Может ли самозанятая швея продавать готовую одежду?▼
Шить и продавать СВОИ изделия — можно, это результат её труда. А перепродавать готовую чужую одежду самозанятый не вправе. И массовая продажа готовых партий своей одежды через магазины упирается в маркировку, которую самозанятому вести нельзя — для этого нужно ИП на УСН.
Сколько страховых взносов платит ИП-ателье в 2026 году?▼
Фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ за год, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На патенте и УСН эти взносы уменьшают налог. У самозанятого (НПД) обязательных взносов за себя нет вообще. Подробнее — в разборе про страховые взносы ИП.
Самозанятость или ИП для швеи — что выбрать?▼
Пока вы шьёте на заказ одна и зарабатываете до 2,4 млн ₽ — самозанятость (НПД) проще и дешевле. ИП открывают, когда нужно нанять швей, превышен лимит дохода или вы продаёте готовую одежду партиями. Разницу подробно разобрали в статье ИП или самозанятость.
Какой ОКВЭД нужен для швейного ателье?▼
Основной код — 14.1 «Производство одежды, кроме одежды из меха». Для ремонта и подгонки подойдёт 95.29 «Ремонт прочих предметов личного потребления». Можно указать несколько кодов сразу.
🔍 Подобрать ОКВЭД для швейного ательеПонравилась статья? Поставьте лайк