Самозанятый ремонт обуви: налоги и патент в 2026
Ремонт обуви — профессия, где налоговая часть устроена удобно: самозанятость подходит полностью, а патент существует прямо в перечне отдельным пунктом, вместе с чисткой, окраской и пошивом.
Единственная ловушка касается не ремонта, а сопутствующей торговли: стельки, крема, шнурки и ложки на прилавке — это уже перепродажа, а она на самозанятости запрещена. Разберём и то, и другое.
💡 Если коротко
- Самозанятость подходит — ремонт это услуга, 4% с клиентов, лимит 2,4 млн ₽ в год.
- Патент есть — ремонт, чистка, окраска и пошив обуви входят в перечень напрямую.
- Продажа стелек и кремов на НПД запрещена — это перепродажа готового товара.
- Материалы не вычитаются на самозанятости — набойки, подошва, клей, нитки.
- Мастерская в переходе или ТЦ — аренда становится главной статьёй расходов.
Начинать проще с самозанятости: регистрация занимает минуты, чек формируется в приложении, отчётности нет.
Самозанятость в Сбере: оформить или перевести — 0 ₽ навсегда
Сервис «Своё дело» — регистрация за 5 минут, а если статус уже есть, переносите его в Сбер и ведите там
Реклама. ПАО Сбербанк
Ловушка: сопутствующая торговля
Почти в каждой обувной мастерской на прилавке стоят стельки, крем, щётки, шнурки, средства для замши. Для клиента это удобно, для мастера — заметная добавка к выручке.
Но на самозанятости продавать закупленный товар нельзя: закон № 422-ФЗ запрещает перепродажу. Ремонтировать — сколько угодно, продавать стельки — нет.
Ремонт — услуга, здесь всё в порядке. Прилавок с кремами — торговля, и она закрывает самозанятость
Что с этим делают на практике:
- Не продают вообще, оставляя только услуги. Простой вариант, но с потерей выручки.
- Включают материал в услугу: не «продали стельку за 300 ₽», а «замена стельки — 500 ₽ с материалом». Это уже работа, а не торговля.
- Переходят на ИП, где перепродажа разрешена без ограничений.
Подробно про границу между услугой с материалом и торговлей — в статье может ли самозанятый заниматься перепродажей.
Патент: прямое попадание в перечень
В перечне видов деятельности для патентной системы есть ремонт, чистка, окраска и пошив обуви — без региональных толкований и натяжек.
Условия 2026 года: до 15 сотрудников и доход не более 20 млн ₽ в год. Стоимость считается от потенциального дохода, установленного регионом:
Патент = потенциальный доход × 6% × (срок в месяцах ÷ 12)
Стоимость уменьшается на страховые взносы: у ИП без работников до 100%, с работниками до 50%. Фиксированные взносы за 2026 год — 57 390 ₽, и по бытовым услугам патент в большинстве регионов дешевле этой суммы, то есть налог обнуляется.
Доход 1 800 000 ₽ в год: около 150 000 ₽ в месяц при среднем чеке 700 ₽. Материалы — набойки, подошва, клей, нитки, краска — 320 000 ₽ в год. Аренда точки 480 000 ₽.
НПД: 1 800 000 × 4% ............... 72 000 ₽ материалы и аренда не вычитаются
ИП на патенте: патент 30 000 ₽ (пример региона) взносы 57 390 + 1% сверх 300 тыс. = 72 390 ₽ патент гасится взносами полностью ..... 0 ₽ Итого в бюджет .................... 72 390 ₽
Суммы почти равны, но на патенте идёт пенсионный стаж, снят лимит 2,4 млн ₽, можно взять помощника и продавать сопутствующий товар. Цифры по регионам различаются в разы — считать нужно калькулятором ФНС для своего.
Разница между режимами здесь измеряется не столько деньгами, сколько возможностями — и решается до аренды точки.
Бесплатная консультация:
как обувной мастерской платить меньше налогов
- Посчитаем НПД, патент и УСН на ваших цифрах
- Разберём, как оформить продажу стелек и кремов
- Подскажем, когда патент выгоднее самозанятости
- Ответим на ваши вопросы — ничего не продаём
Когда пора на ИП
- Хотите продавать сопутствующий товар — на самозанятости это закрыто.
- Аренда точки стала заметной — на НПД она не вычитается, а в переходе или ТЦ это может быть треть выручки.
- Появился помощник — на НПД нанимать нельзя.
- Доход подходит к 2,4 млн ₽ — при потоке в 200 000 ₽ в месяц лимит приходит за год.
Регистрация делается онлайн через банк, без госпошлины, и даже если самозанятость уже оформлена, статус переносится — приложение работает как раньше, а счёт открывается сразу вместе с регистрацией.
СбербанкДля обувной мастерской выгоднее всего зарегистрировать бизнес (ИП/ООО) и вести его в Сбербанке
🔥 Более 70% обувных мастеров уже выбрали Сбербанк
- ✓Регистрация бизнеса — 3 дня
- ✓Вывод средств без комиссии — до 500 000 ₽/мес
- ✓Бухгалтерия — бесплатная
- ✓Электронная подпись для бизнеса — в подарок
- ✓Эквайринг от 0,3% — приём банковских карт
- ✓Юрист для бизнеса
Реклама. ПАО Сбербанк
УСН — когда патент не подходит
Упрощёнка нужна при доходе выше 20 млн ₽ или если в регионе потенциальный доход по бытовым услугам завышен.
УСН «Доходы минус расходы» 15% — если аренда и материалы вместе дают больше 60% выручки, что для точки в торговом центре типично.
УСН «Доходы» 6% — для мастера с минимальной арендой или работой на дому.
Общие правила патента и лимиты — в статье патент для ИП, а условия автоматизированной упрощёнки — в разборе АУСН в 2026 году.
Где стоять: три формата точки
Выбор места определяет экономику сильнее, чем режим.
Переход или отдельный павильон. Дешёвая аренда, высокий поток, но чек ниже: люди несут повседневную обувь.
Торговый центр. Аренда дороже в разы, зато чек выше и есть сопутствующая торговля. Здесь патент особенно выгоден, потому что налог фиксирован, а выручка выше.
Мастерская без витрины — работа по записи и через доставку. Аренды почти нет, но нужен свой поток клиентов: соцсети, отзывы, работа с химчистками и магазинами обуви как партнёрами.
⚠️ Ответственность за испорченную пару
Практический риск профессии: неудачная покраска, отвалившаяся после ремонта подошва, испорченная дорогая пара. В споре с потребителем мастерская обычно проигрывает, а стоимость обуви бывает выше месячной выручки точки.
Что снижает риск: квитанция с описанием пары и её состояния при приёме, отметка о дефектах и износе, отдельное согласование для дорогой и брендовой обуви. Полностью исключить ответственность условием договора нельзя — в отношениях с потребителем такие условия ничтожны.
Сравнение режимов
| НПД | Патент | УСН 6% | УСН 15% | |
|---|---|---|---|---|
| Ставка | 4% с клиентов | 6% от потенциального дохода | 6% с выручки | 15% с прибыли |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ | 20 млн ₽ | 450 млн ₽ | 450 млн ₽ |
| Продажа стелек и кремов | Запрещена | Нужен отдельный патент | ✓ Можно | ✓ Можно |
| Материалы и аренда в расходы | ✕ Нет | Не важны | ✕ Нет | Да, с документами |
| Помощник | ✕ Нельзя | до 15 | до 130 | до 130 |
| Пенсионный стаж | Не идёт | Идёт | Идёт | Идёт |
| Отчётность | ✕ Нет | ✕ Нет | Декларация раз в год | Декларация раз в год |
| Кому подходит | Старт, работа без точки | Своя мастерская | Минимальная аренда | Точка в ТЦ |
Сколько стоит начать
| Статья расхода | Порядок суммы |
|---|---|
| Оформление самозанятости | 0 ₽ |
| Регистрация ИП через банк | 0 ₽ |
| Швейная машина для кожи | от 90 000 ₽ |
| Шлифовально-полировальный станок | от 60 000 ₽ |
| Пресс и колодки | от 40 000 ₽ |
| Стартовый запас материалов | от 30 000 ₽ |
| Аренда точки в переходе, месяц | от 20 000 ₽ |
| Аренда в торговом центре, месяц | от 60 000 ₽ |
Самая недооценённая строка — обучение. Ремонт обуви это ремесло: без наставника или курсов первые месяцы уходят на порчу чужих пар, а репутация в этой профессии строится на отзывах и сарафанном радио.
Смежные услуги: чем добирают выручку
Обувь — сезонный товар, и ремонт вместе с ней: пики в октябре и апреле, провалы летом и в новогодние месяцы. Мастерские закрывают межсезонье смежными работами, и почти все они на самозанятости разрешены.
- Ремонт сумок и кожгалантереи — замена молний, фурнитуры, ручек. Тот же инструмент и те же материалы.
- Изготовление ключей — популярное соседство, но обратите внимание: это уже другой вид деятельности, и для патента он идёт отдельным пунктом.
- Заточка ножей, ножниц, инструмента — тоже отдельная позиция в перечне.
- Мелкий ремонт одежды — подшив, замена молний.
- Растяжка и подгонка обуви по ноге, ортопедические вкладыши по индивидуальным меркам.
⚠️ Каждое соседнее направление — отдельный вид деятельности
На самозанятости это не имеет значения: НПД не привязан к видам деятельности, вы просто оказываете услуги и выбиваете чеки.
А вот на патенте важно: он выдаётся под конкретный вид деятельности, и ремонт обуви не покрывает изготовление ключей или заточку. Если направлений несколько, берут либо несколько патентов, либо ведут часть на упрощёнке с раздельным учётом.
Практический вывод для мастера, который планирует расширяться: посчитайте стоимость двух-трёх патентов заранее — иногда УСН на всё сразу выходит дешевле, чем набор патентов.
Ортопедия — отдельная осторожность. Изготовление индивидуальных ортопедических стелек по назначению врача может быть отнесено к медицинской деятельности, а она лицензируется. Простая подгонка и вкладыши без медицинских показаний под это не подпадают.
Частые вопросы
Может ли мастер по ремонту обуви быть самозанятым?▼
Да, ремонт — это услуга, ограничений по виду деятельности для НПД нет. Ставка 4% при оплате от клиентов-физлиц, лимит 2,4 млн ₽ в год, отчётности нет. Единственное ограничение профессии: нельзя продавать сопутствующий товар — стельки, кремы, шнурки, — потому что перепродажа на самозанятости запрещена.
Есть ли патент на ремонт обуви?▼
Да, и это прямое попадание: ремонт, чистка, окраска и пошив обуви входят в перечень видов деятельности для патентной системы отдельным пунктом. Условия 2026 года — до 15 сотрудников и доход не более 20 млн ₽ в год. Стоимость гасится страховыми взносами, и по бытовым услугам патент в большинстве регионов дешевле фиксированных взносов.
Можно ли продавать стельки и кремы на самозанятости?▼
Нет, это перепродажа закупленного товара, а она прямо запрещена законом № 422-ФЗ. Есть обходной путь: включать материал в стоимость услуги — не «стелька за 300 ₽», а «замена стельки с материалом за 500 ₽». Это уже работа, а не торговля. Для полноценного прилавка нужен ИП.
Что выгоднее — самозанятость или патент?▼
По деньгам суммы близки, но патент даёт то, чего нет на НПД: пенсионный стаж, отсутствие лимита 2,4 млн ₽, возможность взять помощника и продавать сопутствующий товар. Плюс на патенте не важны расходы на аренду и материалы, которые на самозанятости не вычитаются. Считать нужно по калькулятору ФНС для своего региона.
Кто отвечает за испорченную при ремонте обувь?▼
Исполнитель услуги. Снижают риск квитанция с описанием пары и её состояния при приёме, отметка о дефектах и износе, отдельное согласование при работе с дорогой и брендовой обувью. Полностью исключить ответственность условием договора нельзя — в отношениях с потребителем такие условия ничтожны.
Какой ОКВЭД у обувной мастерской?▼
Основной — 95.23 «Ремонт обуви и прочих изделий из кожи». Для пошива на заказ добавляют 15.20 «Производство обуви», для торговли сопутствующими товарами — 47.72. Самозанятому ОКВЭД не нужен: при регистрации в «Моём налоге» указывают вид деятельности из списка.
Нужна ли обувной мастерской онлайн-касса?▼
Самозанятому — нет, чек формируется в приложении «Мой налог». ИП, принимающему оплату наличными или картой от физлиц, касса обязательна, включая точки в переходах и торговых центрах. Подробности — в статье про онлайн-кассу.
Нужен ли отдельный патент на изготовление ключей и заточку?▼
Да, если работаете на патенте. Он выдаётся под конкретный вид деятельности, а изготовление ключей и заточка идут в перечне отдельными пунктами и ремонтом обуви не покрываются. При нескольких направлениях берут либо несколько патентов, либо ведут часть на упрощёнке с раздельным учётом — иногда УСН на всё сразу выходит дешевле набора патентов. На самозанятости это значения не имеет: НПД к видам деятельности не привязан.
Можно ли делать ортопедические стельки?▼
Простая подгонка и вкладыши без медицинских показаний — обычная услуга, самозанятость подходит. А изготовление индивидуальных ортопедических стелек по назначению врача может быть отнесено к медицинской деятельности, которая лицензируется, и тогда самозанятость закрыта. Спорные случаи стоит уточнить письменным запросом в свою ИФНС.
Оформить самозанятость или зарегистрировать ИП можно онлайн за вечер — без визита в налоговую и без госпошлины.
Открыть ИП бесплатно через банк
Без госпошлины, за 3 дня, всё онлайн
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Понравилась статья? Поставьте лайк