Налоги для клининга в 2026 году: НПД, патент, УСН или АУСН
Запускаете клининг — уборку квартир, мойку окон или комплексное обслуживание офисов? До первого заказа стоит определиться с налоговым режимом. От него зависит, сколько вы отдадите государству, и разница между удачным и неудачным выбором за год легко набирает десятки тысяч рублей.
Для клининга в 2026 году реально работают четыре режима: НПД (самозанятость), патент, УСН и АУСН. Разберём каждый на конкретных цифрах — с учётом сотрудников, оборота и страховых взносов. И заодно посчитаем, сколько стоит запустить клининг с нуля.
💡 Если коротко
- Убираете сами, доход до 2,4 млн ₽ — НПД (самозанятость), ставка 4%.
- Клининговая компания с бригадой, стабильный поток — патент (если доступен в регионе) или УСН.
- Высокие расходы (зарплаты, химия, техника) — УСН «Доходы минус расходы» 15%.
- Небольшая фирма, штат до 5, ноль отчётности — АУСН.
Старт клининга с нуля в 2026: исполнителю-одиночке — от 100–150 тыс ₽, небольшой компании с бригадой — от 300–400 тыс ₽. Регистрация ИП через банк — бесплатно.
Кто вы — исполнитель-одиночка или клининговая компания
Весь выбор упирается в один вопрос: вы убираете сами или нанимаете бригаду.
- Убираете сами (моете квартиры, окна, делаете уборку после ремонта своими руками) — почти всегда выигрывает НПД.
- Клининговая компания с наёмными уборщиками — патент, УСН или АУСН.
И сразу важный момент по патенту. Патент на услуги по чистке и уборке помещений в принципе входит в перечень патентных видов деятельности, но доступность зависит от региона. Список разрешённых видов утверждает каждый субъект РФ. Например, в Московской области уборка помещений в зданиях под патент не подпадает — там придётся работать на УСН. Поэтому прежде чем рассчитывать на патент, проверьте региональный закон.
Для клининга важен ещё один момент — приём оплаты. Заказы от физлиц часто идут картой или по СБП, а работа с юрлицами — это безнал на счёт. И там, и там ставка эквайринга и условия по счёту бьют по марже напрямую — на этом реально экономить.
Альфа-Банк
Эквайринг 1%
Для клининга важен и приём карт от частных клиентов, и удобный счёт для расчётов с юрлицами. У Альфы эквайринг 1% на старте (СБП дешевле), а регистрация ИП и счёт — бесплатно. Открываете ИП — сразу получаете счёт с низкой ставкой по картам.
Реклама. АО «Альфа-Банк»
Сбер
Бухгалтерия бесплатно
Бесплатный счёт и онлайн-бухгалтерия для УСН и патента, вывод до 500 000 ₽ без комиссии, бесплатная ЭЦП от ФНС. Отделения в любом городе.
Реклама. ПАО Сбербанк
НПД — для исполнителя, который работает один
Самый простой режим. Нет отчётности, нет кассы, нет обязательных страховых взносов. Регистрация за 5 минут в приложении «Мой налог». Ставка — 4% при оплате от физлиц и 6% при оплате от юрлиц и ИП.
Подходит исполнителю-одиночке: убираете квартиры, моете окна, делаете уборку после ремонта своими руками. Клининг — разрешённый вид деятельности для самозанятых, лицензия не нужна. Но у НПД три жёстких ограничения, и для компании с бригадой они становятся стоп-фактором.
✅ Плюсы
- + Ставка 4% — самая низкая
- + Нет страховых взносов 57 390 ₽
- + Нет кассы и деклараций
- + Регистрация за 5 минут
❌ Минусы
- − Нельзя нанимать сотрудников
- − Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
- − Нельзя перепродавать чужие товары
- − Не идёт пенсионный стаж
Игорь работает один, берёт 3–4 заказа в неделю, средний чек 6 000 ₽. За год выходит около 1,1 млн ₽ — в лимит НПД укладывается с запасом. Сотрудников нет, химию и расходники списывает в свои затраты, ничего не перепродаёт.
Налог: 4% при оплате клиентами на карту. С 1,1 млн ₽ это 44 000 ₽ за год — и больше ничего: ни взносов, ни декларации, ни кассы.
НПД — лучший старт для исполнителя-одиночки с доходом до 2,4 млн ₽
Оформить самозанятость проще всего через банк — регистрация за пару минут в приложении, чеки и налог считаются автоматически, отдельная касса не нужна. У Сбера для этого есть сервис «Своё дело» со всем необходимым в одном месте.
Стать самозанятым через Сбер
Сервис «Своё дело» — всё для самозанятых в одном приложении
Реклама. ПАО Сбербанк
Как только появляется первый наёмный уборщик или доход переваливает за 2,4 млн — НПД заканчивается, и нужно смотреть на патент или УСН.
Патент — фиксированный налог для клининговой компании
Патент (ПСН) — это когда вы платите заранее известную сумму за год, а сколько заработаете сверху — налоговую не интересует. Для клининга с бригадой это удобно: знаете стоимость патента — знаете свой налог.
Что важно знать про патент в 2026 году:
- Услуги по чистке и уборке помещений входят в перечень патентных видов — но только если ваш регион включил их в свой закон. В части регионов (например, в Московской области) уборка помещений под патент не подпадает.
- Лимит дохода — 20 млн ₽ в год. Это новая планка: в 2025 было 60 млн, дальше лимит снижается.
- До 15 сотрудников — для бригады клинеров обычно с запасом.
- Стоимость считается от «потенциального дохода», который установил субъект РФ, а не от вашей реальной выручки.
⚠️ Сначала проверьте свой регион
Патент на уборку доступен не везде. Если ваш субъект РФ не включил чистку и уборку помещений в перечень патентных видов, работать придётся на УСН или АУСН. Уточните это в региональном законе или в налоговой по месту деятельности до подачи заявления.
💡 Патент уменьшается на страховые взносы
Стоимость патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без сотрудников — до 100%, с сотрудниками — до 50%. То есть фиксированные взносы 57 390 ₽ фактически идут в зачёт налога, а не сверху.
У Светланы небольшая фирма по уборке офисов, 3 уборщицы в штате, годовая выручка около 4,5 млн ₽. Патент в её регионе на услуги по уборке стоит 70 000 ₽ в год.
За счёт уплаченных взносов (за себя и сотрудников) она уменьшает патент наполовину. Итог — около 35 000 ₽ налога за год при выручке 4,5 млн. На УСН 6% с той же выручки вышло бы заметно больше.
Патент — выгоден клининговой компании со стабильной выручкой и небольшим штатом
часто дешевле УСН в 2–3 разаУСН — универсальный режим для клининга
УСН подходит, когда патент недоступен в регионе, доход выше 20 млн, больше 15 сотрудников или вы много работаете с юрлицами. Два варианта:
- УСН «Доходы» (6%) — платите 6% со всей выручки. Просто, но расходы не учитываются.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%) — платите 15% с прибыли. Выгодно клинингу с высокой долей расходов: зарплаты, профхимия, техника, расходники.
У клининговой компании расходы обычно большие — фонд оплаты труда бригады, химия, оборудование. Поэтому УСН 15% часто выигрывает у УСН 6%, если вы умеете подтверждать расходы документами. Если выбираете между патентом и упрощёнкой, мы разобрали это в отдельной статье — УСН или патент: что выгоднее.
| Параметр | УСН 6% | УСН 15% |
|---|---|---|
| С чего налог | Вся выручка | Прибыль (доходы − расходы) |
| Ставка | 6% | 15% |
| Когда выгодно | Мало расходов | Расходы больше 60% выручки |
| Уменьшение на взносы | ✓ Да | Учитываются в расходах |
| Минимальный налог | ✕ Нет | 1% с выручки |
Какой из двух вариантов упрощёнки выгоднее именно вам, проще понять по доле расходов — разбор с цифрами в статье УСН 6% или 15%.
АУСН — ноль отчётности и ноль взносов
Автоматизированная УСН — режим для тех, кто хочет забыть про декларации и взносы. Подходит клининговой фирме до 5 сотрудников с доходом до 60 млн ₽.
- Ставки — 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
- Нет страховых взносов — ни за себя, ни за сотрудников (кроме взносов на травматизм).
- Нет деклараций — налог банк считает сам по движениям по счёту.
Ставка выше, чем у обычной УСН, но за счёт отсутствия взносов (57 390 ₽ за себя плюс взносы за сотрудников) для маленькой бригады АУСН нередко выходит дешевле. Минус — счёт нужно держать в уполномоченном банке и весь оборот гонять через него. Все плюсы и ограничения режима — в разборе АУСН в 2026 году.
АУСН — для небольшой клининговой фирмы, которая ценит время и нулевую отчётность
Сравнение режимов для клининга
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Сотрудники | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|
| НПД | 4–6% | 2,4 млн ₽ | ✕ Нельзя | Исполнитель-одиночка |
| Патент | фикс. | 20 млн ₽ | До 15 | Компания (если доступен в регионе) |
| УСН 6% | 6% | 450 млн ₽ | До 130 | Мало расходов |
| УСН 15% | 15% | 450 млн ₽ | До 130 | Много расходов |
| АУСН | 8–20% | 60 млн ₽ | До 5 | Маленькая фирма без отчётности |
Если коротко:
- Убираете сами, без штата → НПД.
- Компания с бригадой, патент доступен в регионе → патент.
- Высокие расходы (зарплаты, химия, техника) → УСН 15%.
- Хотите ноль отчётности и штат до 5 → АУСН.
Сколько стоит открыть клининг в 2026
Стартовый бюджет зависит от формата. Исполнитель-одиночка с базовым набором инвентаря заходит дёшево. Полноценная компания с бригадой и профтехникой — дороже.
| Формат | Стартовые вложения |
|---|---|
| Исполнитель-одиночка, базовый набор | от 100–150 тыс ₽ |
| Небольшая компания, бригада 2–3 человека | от 300–400 тыс ₽ |
| Клининг с профтехникой и автопарком | от 600 тыс ₽ |
Из чего складывается бюджет:
- Профтехника (моющие пылесосы, поломоечные машины, парогенераторы) — 120 000–250 000 ₽
- Инвентарь (тележки с отжимом, наборы МОПов, окномойки, вёдра) — 15 000–40 000 ₽
- Профхимия и расходники (первичный запас) — 20 000–50 000 ₽
- Спецодежда для бригады — от 15 000 ₽ на 3 человек
- Реклама на старте — от 30 000 ₽ в месяц
- Регистрация ИП — 0 ₽ через банк (или 800 ₽ госпошлины при подаче на бумаге)
💡 На регистрации можно не тратить ничего
Госпошлина за регистрацию ИП — 800 ₽, но при подаче онлайн через банк или с электронной подписью она не берётся. Банк заодно бесплатно откроет счёт и подключит эквайринг. Если открываете впервые, пригодится пошаговая инструкция — как открыть ИП в 2026.
Самые тяжёлые статьи — профтехника и расходники. А регистрация бизнеса почти ничего не стоит, если оформлять её через банк.
Где открыть ИП для клининга
Открыть ИП для клининга можно бесплатно через банк — он же подаст документы в налоговую, откроет счёт и подключит эквайринг. Для клининга при выборе банка важны низкая ставка эквайринга (приём карт от частных клиентов) и удобный бесплатный счёт для расчётов с юрлицами.
Открыть ИП для клининга
Бесплатная регистрация, счёт и эквайринг от 1%
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Какой налог выбрать для клининга?▼
Если убираете сами, без сотрудников, и доход до 2,4 млн ₽ в год — НПД (самозанятость), ставка 4%. Появилась бригада или выручка больше — смотрите на патент (если доступен в вашем регионе) или УСН. При высокой доле расходов на зарплаты и химию обычно выгоднее УСН 15%.
Доступен ли патент на уборку и клининг?▼
Услуги по чистке и уборке помещений входят в общий перечень патентных видов, но решение принимает каждый регион. В части субъектов (например, в Московской области) уборка помещений в зданиях под патент не подпадает. Проверьте региональный закон или уточните в налоговой до подачи заявления на патент.
Нужна ли касса самозанятому в клининге?▼
Нет. Самозанятые освобождены от онлайн-кассы — чек формируется прямо в приложении «Мой налог» и передаётся клиенту. Касса нужна только ИП на патенте, УСН и АУСН при приёме оплаты от физлиц.
Нужна ли лицензия для клининга?▼
Нет, обычная уборка и чистка помещений не лицензируется. Лицензия может потребоваться только под отдельные смежные работы — например, обращение с некоторыми видами отходов или дезинфекцию по медицинским требованиям. Для стандартного клининга квартир и офисов лицензия не нужна.
Сколько страховых взносов платит ИП в 2026 году?▼
Фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ за год, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На патенте и УСН эти взносы уменьшают налог. На АУСН взносов за себя нет вообще. Подробнее — в разборе про страховые взносы ИП.
Какой ОКВЭД нужен для клининга?▼
Основной код — 81.29.9 «Деятельность по чистке и уборке прочая, не включённая в другие группировки». Для уборки жилых помещений подойдёт 81.21 «Деятельность по общей уборке зданий», для мойки окон и фасадов — 81.22. Можно указать несколько кодов сразу.
🔍 Подобрать ОКВЭД для клинингаПонравилась статья? Поставьте лайк