Налоги для кофейни в 2026 году: патент, УСН или АУСН
Открываете кофейню, кафе или точку «кофе навынос»? Прежде чем сварить первый капучино, нужно выбрать налоговый режим. От этого зависит, сколько вы отдадите государству — и для общепита разница между удачным и неудачным выбором легко доходит до сотни тысяч рублей в год.
Для общественного питания в 2026 году реально работают три режима: патент, УСН и АУСН. У каждого свои лимиты, ставки и подводные камни — особенно по площади зала. Разберём их на конкретных цифрах с учётом штата, аренды и эквайринга. А заодно посчитаем, сколько стоит открыть кофейню с нуля.
💡 Если коротко
- Точка «кофе навынос», работаете сами — патент (или НПД, если совсем мини-формат без перепродажи).
- Кофейня с залом и баристами — патент, если зал до 150 м² и выручка до 20 млн ₽.
- Высокие расходы (аренда, продукты, зарплаты) — УСН «Доходы минус расходы» 15%.
- Маленькое кафе, хочется ноль отчётности — АУСН.
Открыть с нуля в 2026: кофе навынос — от 350 тыс ₽, кофейня с посадкой — от 1,5 млн ₽. Регистрация ИП через банк — бесплатно.
Если вы пока варите кофе сами на маленькой точке и не перепродаёте товар, начать можно с самозанятости — она оформляется в приложении банка за пару минут, а чек и налог дальше считаются сами. У Сбера это сервис «Своё дело». Даже если самозанятость у вас уже оформлена, статус можно перенести в Сбер и вести его там — сниматься с учёта и регистрироваться заново не нужно.
Самозанятость в Сбере: оформить или перевести — 0 ₽ навсегда
Сервис «Своё дело» — регистрация за 5 минут, а если статус уже есть, переносите его в Сбер и ведите там
Реклама. ПАО Сбербанк
Общепит — это безнал и продукты, и от этого зависит выбор
У кофейни две особенности, которые задают весь налоговый расклад.
Первая — почти весь оборот идёт по картам и СБП. Люди берут кофе и расплачиваются телефоном, наличные — редкость. Поэтому ставка эквайринга бьёт по марже напрямую: на потоке в сотни чеков в день каждый процент комиссии — это реальные деньги.
Вторая — высокая доля расходов. Зерно, молоко, стаканы, аренда, зарплата баристам. Если расходы можно подтвердить документами, это меняет выбор между УСН 6% и УСН 15%, а иногда и между патентом и упрощёнкой.
И сразу ключевой момент для общепита — площадь зала обслуживания. Для патента она не должна превышать 150 м² (в Москве — 50 м², в Санкт-Петербурге для зала свыше 50 м² нужен отдельный патент). Точка «кофе навынос» вообще без зала проходит легко. А вот просторное кафе с большим залом из патента выпадает — там только УСН.
Договор аренды, поставщики и эквайринг — всё это подписывает уже зарегистрированный бизнес. Регистрацию берёт на себя банк: заявление, подача в налоговую и электронная подпись без пошлины.
СбербанкДля кофейни выгоднее всего зарегистрировать бизнес (ИП/ООО) и вести его в Сбербанке
🔥 Более 70% кофеен уже выбрали Сбербанк
- ✓Регистрация бизнеса — 3 дня
- ✓Вывод средств без комиссии — до 500 000 ₽/мес
- ✓Бухгалтерия — бесплатная
- ✓Электронная подпись для бизнеса — в подарок
- ✓Эквайринг от 0,3% — приём банковских карт
- ✓Юрист для бизнеса
Реклама. ПАО Сбербанк
Бесплатная консультация:
как открыть бизнес правильно и платить меньше налогов
- Подберём режим под ваш реальный доход
- Посчитаем, сколько останется на руки после налогов
- Подскажем, как оформиться за один день
- Ответим на ваши вопросы — ничего не продаём
Патент — фиксированный налог для кофейни
Патент (ПСН) — это когда вы платите заранее известную сумму за год, а сколько заработаете сверху — налоговую не интересует. Для кофейни это удобно: знаете стоимость патента — знаете свой налог независимо от потока.
Что важно знать про патент для общепита в 2026 году:
- Доступен для услуг общественного питания — это и кофейня, и кафе, и точка «кофе навынос».
- Площадь зала обслуживания — не более 150 м² по каждому объекту. В Москве планка ниже — 50 м². Для точки навынос без посадочных мест ограничение не мешает вовсе.
- Лимит дохода — 20 млн ₽ в год. Это новая планка: в 2025 было 60 млн, а дальше лимит снижается до 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028.
- До 15 сотрудников — для кофейни с парой баристов с запасом.
- Стоимость зависит от региона и считается от «потенциального дохода», который установил субъект РФ, а не от вашей реальной выручки.
⚠️ Лимит 20 млн смотрят и по прошлому году
С 2026 года право на патент проверяют дважды. Если доход за 2025 год превысил 20 млн ₽, взять патент на 2026-й нельзя вообще — даже если в новом году выручка будет скромной. И если планка перейдена уже в 2026-м, право теряется с начала того периода, на который куплен патент.
Основание — закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Дальше планка снижается: 15 млн ₽ в 2027 году и 10 млн ₽ в 2028-м. При совмещении патента с УСН доходы по обоим режимам складываются.
⚠️ Продажа алкоголя ломает патент
Если в кофейне планируется крепкий алкоголь, патент на эту часть не действует — придётся совмещать с УСН и вести раздельный учёт. Кофе, выпечка, десерты, безалкогольные напитки на патент проходят спокойно.
💡 Патент уменьшается на страховые взносы
С 2024 года стоимость патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без сотрудников — до 100%, с сотрудниками — до 50%. То есть фиксированные взносы 57 390 ₽ фактически идут в зачёт налога, а не сверху.
У Игоря кофейня в центре города, зал 40 м², два бариста в смену, годовая выручка около 7 млн ₽. Патент в его регионе на услуги общепита стоит 95 000 ₽ в год.
За счёт уплаченных взносов (за себя и сотрудников) он уменьшает патент наполовину. Итог — около 47 000 ₽ налога за год при выручке 7 млн. На УСН 6% с той же выручки вышло бы заметно больше.
Патент — выгоден кофейне со стабильной выручкой, залом до 150 м² и небольшим штатом
часто дешевле УСН в 2–3 разаНПД — только для мини-формата «кофе навынос» в одиночку
Самозанятость (НПД) для общепита — история редкая, но в одном сценарии работает: вы держите крошечную точку «кофе навынос» сами, без наёмных сотрудников, и не перепродаёте товар в чистом виде.
Ставка — 4% при оплате от физлиц. Нет отчётности, кассы и обязательных взносов. Но у НПД три жёстких ограничения, и для общепита они почти всегда становятся стоп-фактором.
✅ Плюсы
- + Ставка 4% — самая низкая
- + Нет страховых взносов 57 390 ₽
- + Нет кассы и деклараций
- + Регистрация за 5 минут
❌ Минусы
- − Нельзя нанимать сотрудников
- − Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
- − Нельзя перепродавать готовые товары (бутилированная вода, снеки)
- − Не идёт пенсионный стаж
Главная ловушка — перепродажа. Если вы только варите кофе из своего зерна и продаёте приготовленный напиток, это допустимо как услуга. Но как только появляются снеки, бутилированная вода или выпечка «на перепродажу» — это уже торговля, и НПД не подходит.
Костя варит кофе в окне у метро, работает один, снеки не продаёт. За год выходит около 1,9 млн ₽ — в лимит НПД укладывается. Сотрудников нет.
Налог: 4% при оплате на карту. С 1,9 млн ₽ это 76 000 ₽ за год — и больше ничего: ни взносов, ни декларации.
НПД — только для точки в одиночку навынос без штата и без перепродажи товара
Как только появляется первый бариста, ассортимент снеков или доход переваливает за 2,4 млн — НПД заканчивается, и нужно смотреть на патент.
УСН — когда зал большой или много расходов
УСН подходит, когда вы переросли патент: зал больше 150 м², доход выше 20 млн, больше 15 сотрудников, или вы торгуете алкоголем. Два варианта:
- УСН «Доходы» (6%) — платите 6% со всей выручки. Просто, но расходы не учитываются.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%) — платите 15% с прибыли. Для общепита это часто выгоднее: доля расходов (продукты, аренда, зарплаты) высокая.
У кофейни себестоимость и аренда съедают значительную часть выручки, поэтому УСН 15% нередко выигрывает у УСН 6% — если вы умеете подтверждать расходы документами. Если выбираете между патентом и упрощёнкой, мы разобрали это в отдельной статье — УСН или патент: что выгоднее.
У Лены кафе с залом 90 м², завтраки и горячее, выручка 14 млн ₽, расходы (продукты, аренда, 4 сотрудника) — около 10 млн. По патенту зал ещё проходит, но из-за высокой доли расходов она считает УСН 15%.
Налог: 15% с прибыли (14 − 10 = 4 млн) — это 600 000 ₽. На УСН 6% со всей выручки вышло бы 840 000 ₽. Выгода от учёта расходов — заметная.
| Параметр | УСН 6% | УСН 15% |
|---|---|---|
| С чего налог | Вся выручка | Прибыль (доходы − расходы) |
| Ставка | 6% | 15% |
| Когда выгодно | Мало расходов | Расходы больше 60% выручки |
| Уменьшение на взносы | ✓ Да | Учитываются в расходах |
| Минимальный налог | ✕ Нет | 1% с выручки |
УСН 15% — для кафе с большим залом и высокой долей расходов
АУСН — ноль отчётности и ноль взносов
Автоматизированная УСН — режим для тех, кто хочет вообще забыть про декларации и взносы. Подходит кофейне до 5 сотрудников с доходом до 60 млн ₽.
- Ставки — 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
- Нет страховых взносов — ни за себя, ни за сотрудников (кроме взносов на травматизм).
- Нет деклараций — налог банк считает сам по движениям по счёту.
Ставка выше, чем у обычной УСН, но за счёт отсутствия взносов (57 390 ₽ за себя плюс взносы за сотрудников) для маленькой кофейни АУСН нередко выходит дешевле. Минус — счёт нужно держать в уполномоченном банке и весь оборот гонять через него, а для общепита с залом это особенно удобно: весь безнал и так идёт через эквайринг. Все плюсы и ограничения режима — в разборе АУСН в 2026 году.
АУСН — для небольшой кофейни до 5 человек, которая ценит нулевую отчётность
Сравнение режимов для кофейни
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Сотрудники | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|
| НПД | 4–6% | 2,4 млн ₽ | ✕ Нельзя | Кофе навынос в одиночку |
| Патент | фикс. | 20 млн ₽ | До 15 | Кофейня, зал до 150 м² |
| УСН 6% | 6% | 450 млн ₽ | До 130 | Мало расходов |
| УСН 15% | 15% | 450 млн ₽ | До 130 | Много расходов |
| АУСН | 8–20% | 60 млн ₽ | До 5 | Маленькое кафе без отчётности |
Если коротко:
- Кофе навынос в одиночку без штата и перепродажи → НПД.
- Кофейня с залом до 150 м² и выручкой до 20 млн → патент.
- Большой зал или много расходов → УСН 15%.
- Хотите ноль отчётности и штат до 5 → АУСН.
Сколько стоит открыть кофейню в 2026
Стартовый бюджет зависит от формата. Точка «кофе навынос» — самый дешёвый вход. Кофейня с залом и кухней — в разы дороже.
| Формат | Стартовые вложения |
|---|---|
| Кофе навынос, окно/островок | от 350 до 400 тыс ₽ |
| Кофейня с небольшой посадкой | от 1,5 до 1,7 млн ₽ |
| Полноценное кафе с кухней | от 2 до 3 млн ₽ и выше |
Из чего складывается бюджет:
- Кофемашина и оборудование (кофемолка, холодильник, барная стойка) — 150 000–500 000 ₽
- Аренда (первый месяц + депозит) — 50 000–200 000 ₽
- Ремонт и отделка — от 100 000 ₽ для навынос, до 800 000 ₽ и выше для зала
- Первичная закупка (зерно, молоко, стаканы, сиропы) — 50 000–150 000 ₽
- Вывеска, меню, реклама на старте — 30 000–100 000 ₽
- Касса и подключение эквайринга — 20 000–40 000 ₽
- Регистрация ИП — 0 ₽ через банк (или 800 ₽ госпошлины при подаче на бумаге)
💡 На регистрации можно не тратить ничего
Госпошлина за регистрацию ИП — 800 ₽, но при подаче онлайн через банк или с электронной подписью она не берётся. Банк заодно бесплатно откроет счёт и подключит эквайринг — для кофейни это главный инструмент приёма оплаты. Если открываете впервые, пригодится пошаговая инструкция — как открыть ИП в 2026.
Самые тяжёлые статьи — оборудование и ремонт зала. А регистрация бизнеса почти ничего не стоит, если оформлять её через банк.
Где открыть ИП для кофейни
Открыть ИП для кофейни можно бесплатно через банк — он же подаст документы в налоговую, откроет счёт и подключит эквайринг. Для общепита главное при выборе банка — низкая ставка эквайринга (почти весь оборот по картам) и бесплатное обслуживание счёта.
Открыть ИП для кофейни
Бесплатная регистрация, счёт и эквайринг от 1%
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Можно ли работать кофейне на патенте?▼
Да. Услуги общественного питания входят в патент. Главное условие — площадь зала обслуживания не больше 150 м² по каждому объекту (в Москве — 50 м²), доход до 20 млн ₽ в год и не больше 15 сотрудников. Точка «кофе навынос» без зала проходит без проблем.
Какая площадь зала допустима для патента в общепите?▼
Не более 150 квадратных метров по каждому объекту общепита. В Москве лимит ниже — 50 м². В Санкт-Петербурге для зала свыше 50 м² нужен отдельный патент. Если зал больше 150 м², патент не выдадут — остаётся только УСН.
Может ли кофейня работать на самозанятости (НПД)?▼
Только в мини-формате: вы работаете один, без наёмных сотрудников, доход до 2,4 млн ₽ в год и не перепродаёте готовые товары. Чистое приготовление кофе — это услуга, она допустима. Но как только появляются снеки и бутилированные напитки на перепродажу или первый бариста — НПД не подходит, переходите на патент.
Нужна ли касса кофейне?▼
Да, при приёме оплаты от физлиц нужна онлайн-касса — для всех режимов, кроме НПД. Самозанятые пробивают чек прямо в приложении «Мой налог», касса им не нужна.
Сколько страховых взносов платит ИП в 2026 году?▼
Фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ за год, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На патенте и УСН эти взносы уменьшают налог. На АУСН взносов за себя нет вообще. Подробнее — в разборе про страховые взносы ИП.
Какой ОКВЭД нужен для кофейни?▼
Основной код — 56.10 «Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания». Для кофейни с посадкой подойдёт 56.10.1, для точки навынос — 56.10.2. Если продаёте кофе в зёрнах на вынос как товар — добавляют код розничной торговли. Можно указать несколько кодов сразу.
🔍 Подобрать ОКВЭД для кофейниПонравилась статья? Поставьте лайк