Налоги для автосервиса в 2026 году: патент, УСН или АУСН

Открываете автосервис, СТО или шиномонтаж? До первой машины на подъёмнике нужно выбрать налоговый режим. От него зависит, сколько вы отдадите государству, а в автосервисе с его запчастями, арендой бокса и зарплатами механиков разница между удачным и неудачным выбором легко доходит до сотни тысяч в год.

В 2026 году для автосервиса реально работают три режима: патент, УСН и АУСН. Самозанятость (НПД) тут почти не применяется — как только у вас есть штат механиков, она отпадает. Разберём каждый режим на конкретных цифрах с учётом сотрудников, аренды и страховых взносов, а заодно посчитаем, сколько стоит открыть СТО с нуля.

📊 Подобрать налог для автосервиса за 30 секунд

С чего начинается выбор — патент почти всегда в основе

Для автосервиса патентная система — базовый сценарий, и хорошая новость: на 2026 год патент для ремонта и технического обслуживания автотранспортных средств полностью сохранён. Сюда же входят мойка, полировка и шиномонтаж. В отличие от грузоперевозок, где патент чуть было не отменили, по автосервису никаких ограничений не вводили — кроме общего снижения лимита дохода.

Развилка простая:

• СТО с механиками, стабильная выручка — почти всегда выигрывает патент.
• Большой сервис с высокой долей расходов (аренда, зарплаты, запчасти) — УСН 15%.
• Маленький автосервис до 5 человек, хочется ноль отчётности — АУСН.

Важный момент про деньги: автосервис принимает оплату и наличными, и картой. При этом основной оборот идёт через расчётный счёт — закупка запчастей, зарплаты, аренда. Поэтому при выборе банка важны бесплатная бухгалтерия под патент и УСН, удобный вывод денег себе и нормальное обслуживание счёта.

Патент — фиксированный налог для СТО

Патент (ПСН) — это когда вы платите заранее известную сумму за год, а сколько заработаете сверху (в пределах лимита) — налоговую не интересует. Для автосервиса это удобно: знаете стоимость патента — знаете свой налог независимо от потока машин.

Что важно знать про патент для автосервиса в 2026 году:

• Доступен для ремонта, техобслуживания и мойки автотранспортных средств — это и моторный ремонт, и ходовая, и шиномонтаж, и мойка с полировкой.
• Лимит дохода — 20 млн ₽ в год. Это новая планка: в 2025 было 60 млн, дальше лимит снижается до 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028.
• До 15 сотрудников — для большинства СТО с запасом.
• Стоимость считают по физическому показателю — чаще всего от средней численности работников. У реальной выручки на стоимость патента влияния нет.

Стоимость зависит от региона: субъект РФ сам устанавливает потенциальный доход, а налог — это 6% от него. В 2026 году все патенты подорожали на коэффициент-дефлятор 1,253. Точную сумму для вашего региона и числа механиков удобнее посмотреть в калькуляторе.

📊 Узнать стоимость патента для вашего региона

УСН — когда доход выше или много расходов

УСН подходит, когда вы переросли патент: доход выше 20 млн, больше 15 сотрудников или большая доля расходов на запчасти и оборудование. Два варианта:

• УСН «Доходы» (6%) — платите 6% со всей выручки. Просто, но расходы не учитываются.
• УСН «Доходы минус расходы» (15%) — платите 15% с прибыли. Выгодно сервису с высокой долей расходов: аренда бокса, зарплаты механиков, закупка запчастей и расходников.

У автосервиса расходы обычно большие — аренда, зарплаты, запчасти, оборудование, расходники. Поэтому УСН 15% часто выигрывает у УСН 6%, если вы подтверждаете расходы документами (накладные на запчасти, договоры аренды, зарплатные ведомости). Если выбираете между патентом и упрощёнкой, мы разобрали это отдельно — УСН или патент: что выгоднее.

АУСН — ноль отчётности и ноль взносов

Автоматизированная УСН — режим для тех, кто хочет забыть про декларации и взносы. Подходит автосервису до 5 сотрудников с доходом до 60 млн ₽.

• Ставки — 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
• Нет страховых взносов — ни за себя, ни за сотрудников (кроме взносов на травматизм).
• Нет деклараций — налог банк считает сам по движениям по счёту.

Ставка выше, чем у обычной УСН, но за счёт отсутствия взносов (57 390 ₽ за себя плюс взносы за механиков) для маленького сервиса АУСН нередко выходит дешевле. Минус — весь оборот нужно гонять через уполномоченный банк, а наличную выручку и закупку запчастей за нал учитывать сложнее. Все плюсы и ограничения — в разборе АУСН в 2026 году.

А что с самозанятостью

НПД (самозанятость) в автосервисе работает только в одном случае — вы мастер-одиночка без наёмных механиков с доходом до 2,4 млн ₽ в год. Например, выездной шиномонтаж или мелкий ремонт в своём гараже своими руками. Как только появляется хотя бы один наёмный механик, НПД отпадает — самозанятым нанимать сотрудников нельзя. Поэтому для полноценного СТО со штатом базовый выбор — патент или УСН, а не НПД.

Сравнение режимов для автосервиса

Если коротко:

• Работаете сами, без механиков → НПД (если доход до 2,4 млн).
• СТО с механиками, выручка стабильная → патент.
• Высокие расходы (аренда, зарплаты, запчасти) → УСН 15%.
• Хотите ноль отчётности и штат до 5 → АУСН.

📊 Сравнить все режимы для вашего автосервиса

Сколько стоит открыть автосервис в 2026

Стартовый бюджет зависит от формата. Гаражный бокс с одним подъёмником — самый дешёвый вход. Полноценная станция на несколько постов — в разы дороже.

Из чего складывается бюджет:

• Оборудование (подъёмник, диагностика, инструмент, компрессор) — от 200 000 ₽
• Аренда бокса (первый месяц + депозит) — 60 000–150 000 ₽
• Ремонт и обустройство помещения — 200 000–500 000 ₽
• Стартовый запас запчастей и расходников — 50 000–150 000 ₽
• Вывеска и реклама на старте — от 200 000 ₽
• Касса и подключение эквайринга — 20 000–40 000 ₽
• Регистрация ИП и разрешения — от 0 ₽ через банк (госпошлина при подаче на бумаге — 800 ₽)

Самые тяжёлые статьи — оборудование и ремонт бокса. А регистрация бизнеса почти ничего не стоит, если оформлять её через банк.

Где открыть ИП для автосервиса

Открыть ИП можно бесплатно через банк — он же подаст документы в налоговую, откроет счёт и подключит эквайринг. Для автосервиса при выборе банка важны бесплатная бухгалтерия под патент и УСН (много операций по счёту), удобный вывод денег себе и бесплатное обслуживание.

Частые вопросы

Можно ли автосервису работать на патенте в 2026 году?▼

Да. Патент на ремонт, техническое обслуживание и мойку автотранспортных средств в 2026 году полностью сохранён — никаких ограничений по виду деятельности не вводили. Изменился только лимит дохода: с 60 млн до 20 млн ₽ в год (в 2027 — 15 млн, с 2028 — 10 млн). До 15 сотрудников.

Сколько стоит патент для автосервиса?▼

Зависит от региона. Стоимость считают по физическому показателю — чаще всего от средней численности работников. Налог — это 6% от потенциального дохода, который установил ваш субъект РФ, а не от реальной выручки. В 2026 году патенты подорожали на коэффициент-дефлятор 1,253. Точную сумму смотрите в калькуляторе для вашего региона.

Что выгоднее для СТО — патент или УСН?▼

Для сервиса со стабильной выручкой и небольшим штатом обычно выгоднее патент: фиксированный налог, который ещё и уменьшается на страховые взносы. Когда сервис большой, с высокой долей расходов на аренду, зарплаты и запчасти — выигрывает УСН «Доходы минус расходы» 15%. Сравнение — в статье УСН или патент.

Нужна ли касса автосервису?▼

Да, при приёме оплаты от физлиц наличными или картой нужна онлайн-касса — для всех режимов, кроме НПД. При оплате по безналу от юрлиц на расчётный счёт касса не требуется. Самозанятый мастер-одиночка пробивает чек в приложении «Мой налог».

Можно ли продавать запчасти на патенте для ремонта?▼

Сам ремонт и установка запчастей под патент попадают. А вот розничная продажа запчастей клиентам — это отдельный вид деятельности. Её ведут на УСН или на отдельном патенте на торговлю. При совмещении нужно вести раздельный учёт доходов, а общая сумма должна укладываться в лимит патента — 20 млн ₽.

Сколько страховых взносов платит ИП в 2026 году?▼

Фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ за год, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На патенте и УСН эти взносы уменьшают налог. На АУСН взносов за себя нет вообще. Подробнее — в разборе про страховые взносы ИП.

Какой ОКВЭД нужен для автосервиса?▼

Основной код — 45.20 «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». Для мойки подойдёт 45.20.3, для шиномонтажа — 45.20.1. Если планируете продажу запчастей, добавляют коды из группы 45.3. Можно указать несколько кодов сразу.

🔍 Подобрать ОКВЭД для автосервиса