Налоги для строительной бригады и подряда в 2026
Собираете бригаду на отделку и подряд или работаете мастером-отделочником сами? До первого объекта стоит выбрать налоговый режим — от него зависит, сколько вы отдадите с заказа. В стройке расходы на материалы огромные, и неудачный выбор режима легко съедает прибыль с целого объекта.
Для строительно-ремонтного подряда в 2026 году реально работают три режима: НПД для мастера-одиночки, патент на монтажные и ремонтные работы и УСН для бригады с материалами. Разберём каждый на цифрах — с учётом закупки материалов, работы с физлицами и юрлицами. И посчитаем, сколько стоит собрать бригаду с нуля.
💡 Если коротко
- Работаете один, отделка под ключ, доход до 2,4 млн ₽ — НПД (самозанятость), ставка 4–6%.
- Бригада, работы без больших материалов (монтаж, электрика, сантехника) — патент.
- Подряд с закупкой материалов (материалы ваши) — УСН «Доходы минус расходы» 15%.
- Работа в основном с юрлицами и НДС — УСН «Доходы» 6% или общий режим.
Собрать бригаду с нуля в 2026: набор инструмента — от 100 тыс ₽, выход на первый объект — от 300 тыс ₽. Регистрация ИП через банк — бесплатно.
Кто вы — мастер-одиночка или бригада с материалами
Весь выбор упирается в два вопроса: работаете вы сами или нанимаете людей, и чьи материалы идут на объект — ваши или заказчика.
- Мастер сам по себе (отделочник, плиточник, электрик, сантехник, прораб на услугах) — почти всегда выигрывает НПД или патент.
- Бригада, работы своими руками без крупных материалов (монтаж, сварка, электромонтаж) — патент.
- Подряд под ключ с закупкой материалов на ваше ИП — УСН 15%, потому что материалы — это огромная статья расходов.
И сразу важная развилка по самозанятости. На НПД можно продавать только результат своего труда — работы и услуги. Перепродавать чужой товар нельзя. Если вы покупаете плитку, ламинат, гипсокартон и перевыставляете их заказчику с наценкой — это уже перепродажа товара, и НПД тут не подходит. А вот когда материалы покупает сам заказчик, а вы берёте деньги только за работу — это чистая услуга, и НПД работает.
⚠️ Материалы решают всё
На НПД отделочник может брать оплату только за работу. Как только вы начинаете закупать материалы на себя и включать их в смету с наценкой — режим НПД ломается. В этом случае оформляйте ИП на УСН «Доходы минус расходы»: материалы пойдут в расходы и уменьшат налог.
Ещё момент — с кем вы работаете. Стройка часто идёт от юрлиц: застройщики, управляющие компании, подрядчики первого уровня. Им важен безналичный расчёт и закрывающие документы, а крупным — ещё и НДС. Поэтому выбор режима зависит и от того, физлица у вас в заказчиках или компании.
Сбер
Бесплатная бухгалтерия
В стройке много платёжек, актов и закрывающих документов, а на патенте и УСН важно вовремя учесть взносы. У Сбера бесплатная онлайн-бухгалтерия для УСН и патента считает налог и взносы сама, а вывод прибыли до 500 тыс ₽ в месяц — без комиссии. Регистрация ИП и счёт — бесплатно.
Реклама. ПАО Сбербанк
Альфа-Банк
Эквайринг 1%
Бесплатный счёт, эквайринг 1% на старте и бонусы на рекламу. Регистрация ИП без госпошлины и похода в налоговую.
Реклама. АО «Альфа-Банк»
НПД — для мастера, который работает один
Самый простой режим. Нет отчётности, нет кассы, нет обязательных страховых взносов. Регистрация за пять минут в приложении «Мой налог». Ставка — 4% при оплате от физлиц и 6% при оплате от юрлиц.
Подходит мастеру-одиночке, который продаёт только свою работу: отделочник, плиточник, электрик, маляр, мастер по мелкому ремонту, прораб на услугах технадзора. Но у НПД три жёстких ограничения, и для подряда с материалами они часто становятся стоп-фактором.
✅ Плюсы
- + Ставка 4% с заказов от физлиц
- + Нет страховых взносов 57 390 ₽
- + Нет кассы и деклараций
- + Регистрация за 5 минут
❌ Минусы
- − Нельзя нанимать работников в бригаду
- − Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
- − Нельзя включать материалы с наценкой (это перепродажа)
- − Не идёт пенсионный стаж
Сергей делает отделку квартир сам: шпаклёвка, покраска, плитка, укладка пола. Материалы всегда покупает заказчик — Сергей берёт деньги только за работу. Средний объект — 250 тыс ₽ за работу, в год выходит около 2 млн ₽.
Заказчики — физлица, поэтому налог 4%. С 2 млн ₽ это 80 000 ₽ за год — и больше ничего: ни взносов, ни декларации. Касса не нужна, чек он выбивает в приложении.
НПД — лучший старт для мастера-одиночки, который продаёт только работу
Оформить самозанятость проще всего через банк — регистрация занимает пару минут, чеки и налог считаются автоматически, отдельная касса не нужна. У Сбера для этого есть сервис «Своё дело» со всем необходимым в одном месте.
Стать самозанятым через Сбер
Сервис «Своё дело» — всё для самозанятых в одном приложении
Реклама. ПАО Сбербанк
Как только появляется первый наёмный работник, доход переваливает за 2,4 млн или вы начинаете закупать материалы на себя — НПД заканчивается, и нужно смотреть на патент или УСН.
Патент — фиксированный налог для бригады
Патент (ПСН) — это когда вы платите заранее известную сумму за год, а сколько заработаете сверху — налоговую не интересует. Для бригады, которая работает руками без больших материалов, это часто самый выгодный вариант.
Что важно знать про патент на строительные работы в 2026 году:
- Патент доступен для монтажных, электромонтажных, сантехнических и сварочных работ, а также для ремонта и реконструкции существующих жилых и нежилых зданий. Это широкий пласт подряда.
- А вот строительство новых зданий и сооружений в федеральный перечень не входит. Но регионы вправе добавить такие работы как бытовые услуги населению — это нужно проверять по закону вашего субъекта.
- Лимит дохода — 20 млн ₽ в год. Это новая планка: в 2025 было 60 млн, дальше лимит снижается до 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028.
- До 15 работников — для большинства бригад с запасом.
- Стоимость зависит от региона и считается от «потенциального дохода», который установил субъект РФ, а не от вашей реальной выручки.
⚠️ Проверьте свой вид работ в законе региона
Монтаж, электрика, сантехника, сварка, ремонт зданий — это федеральный перечень, патент по ним доступен везде. А строительство новых домов под патент попадает только там, где регион сам это разрешил как бытовую услугу. Перед покупкой патента сверьтесь с законом о ПСН вашего субъекта.
💡 Патент уменьшается на страховые взносы
Стоимость патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без работников — до 100%, с работниками — до 50%. То есть фиксированные взносы 57 390 ₽ фактически идут в зачёт налога, а не сверху.
У Андрея бригада из трёх человек на электромонтаже: проводка, щитки, освещение в новостройках. Материалы (кабель, автоматы) чаще закупает заказчик-подрядчик, бригада берёт за работу. Годовая выручка около 7 млн ₽, патент в его регионе стоит 60 000 ₽.
За счёт уплаченных взносов (за себя и работников) он уменьшает патент наполовину. Итог — около 30 000 ₽ налога за год при выручке 7 млн. На УСН 6% с той же выручки вышло бы заметно больше.
Патент — выгоден бригаде на монтаже и ремонте без крупных материалов
часто дешевле УСН в 2–3 разаУСН — когда в смете много материалов
УСН подходит, когда вы работаете под ключ и закупаете материалы на своё ИП, переросли лимит патента или ваш вид работ под патент не подпадает. Два варианта, и для стройки разница между ними огромная:
- УСН «Доходы» (6%) — платите 6% со всей суммы, которая пришла на счёт. Материалы в расходы не идут, поэтому для подряда с закупкой это почти всегда невыгодно.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%) — платите 15% с прибыли. Материалы, зарплаты бригады, аренда техники, ГСМ, инструмент — всё это уходит в расходы и уменьшает налог.
В подряде доля материалов в смете часто 50–70%. Поэтому для бригады с материалами УСН 15% почти всегда выигрывает у УСН 6% — главное собирать чеки и накладные на закупку. Если выбираете между патентом и упрощёнкой, мы разобрали это в отдельной статье — УСН или патент: что выгоднее.
| Параметр | УСН 6% | УСН 15% |
|---|---|---|
| С чего налог | Вся сумма по смете | Прибыль (доходы − расходы) |
| Ставка | 6% | 15% |
| Материалы в расходах | Не учитываются | Да, уменьшают налог |
| Когда выгодно | Работа без материалов | Материалы и зарплаты больше 60% сметы |
| Минимальный налог | ✕ Нет | 1% с выручки |
Бригада Виктора делает ремонт офисов под ключ: материалы закупает он сам и включает в смету. За год прошло 9 млн ₽ по сметам, из них 6 млн ₽ — материалы и зарплаты с документами, прибыль 3 млн.
На УСН 15% налог считается с прибыли: 3 млн × 15% = 450 000 ₽. На УСН 6% было бы 9 млн × 6% = 540 000 ₽, да ещё без учёта материалов. Разница в пользу 15% — почти 100 000 ₽ за год.
ℹ️ Про НДС с 2026 года
С 2026 года упрощенец платит НДС, если доход за прошлый год превысил 20 млн ₽ (пониженные ставки 5% и 7% или общие 22%). Небольшая бригада до этого порога обычно не дотягивает и работает без НДС. Но если вы хотите подряды от крупных компаний на НДС — это отдельный разговор, и тут считают уже общий режим. Подробнее — в разборе НДС на УСН с 2026 года.
Сравнение режимов для строительной бригады
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Работники | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|
| НПД | 4–6% | 2,4 млн ₽ | ✕ Нельзя | Мастер-одиночка без материалов |
| Патент | фикс. | 20 млн ₽ | До 15 | Монтаж, ремонт без крупных материалов |
| УСН 6% | 6% | 450 млн ₽ | До 130 | Работа без закупки материалов |
| УСН 15% | 15% | 450 млн ₽ | До 130 | Подряд с материалами в смете |
Если коротко:
- Работаете один, материалы заказчика → НПД.
- Бригада на монтаже/ремонте без крупных материалов → патент.
- Подряд под ключ с закупкой материалов → УСН 15%.
- Работа в основном с юрлицами на НДС → УСН 6% или общий режим.
Сколько стоит собрать строительную бригаду в 2026
Стартовый бюджет зависит от вида работ. Отделочной бригаде нужен в основном инструмент. Монтажникам и подрядчикам под ключ — ещё и техника, транспорт, оборотные деньги на материалы.
| Формат | Стартовые вложения |
|---|---|
| Мастер-одиночка (отделка, плитка) | от 100 тыс ₽ (инструмент) |
| Бригада 2–4 человека на ремонте | от 300 до 600 тыс ₽ |
| Подряд под ключ с материалами | от 1 до 3 млн ₽ (оборотные деньги) |
Из чего складывается бюджет:
- Инструмент и оснастка (перфоратор, шуруповёрты, уровни, расходка) — 100 000–250 000 ₽
- Спецтехника и оборудование — выгоднее брать в аренду, чем покупать на старте
- Транспорт (Газель для материалов и людей) — от 0 ₽, если своя, или аренда
- Оборотные деньги на материалы — главная статья для подряда под ключ, от 500 000 ₽
- Спецодежда, СИЗ, расходники — 30 000–80 000 ₽
- Реклама и выход на заказы (Авито, сайт, сарафан) — 20 000–60 000 ₽
- Регистрация ИП — 0 ₽ через банк (или 800 ₽ госпошлины при подаче на бумаге)
💡 На регистрации можно не тратить ничего
Госпошлина за регистрацию ИП — 800 ₽, но при подаче онлайн через банк или с электронной подписью она не берётся. Банк заодно бесплатно откроет расчётный счёт — для работы с юрлицами и приёма безнала он обязателен. Если открываете впервые, пригодится пошаговая инструкция — как открыть ИП в 2026.
Самая тяжёлая статья для подряда — оборотные деньги на материалы: вы закупаете их до того, как заказчик закроет смету. А регистрация бизнеса почти ничего не стоит, если оформлять её через банк.
Где открыть ИП для строительной бригады
Открыть ИП для бригады можно бесплатно через банк — он же подаст документы в налоговую и откроет расчётный счёт. Для стройки при выборе банка важны бесплатные платёжки (их много — поставщикам, работникам), удобная бухгалтерия для учёта взносов и быстрый вывод прибыли.
Открыть ИП для строительной бригады
Бесплатная регистрация, счёт и бухгалтерия для УСН и патента
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Можно ли работать строителем как самозанятый?▼
Да, если вы продаёте только свою работу, а материалы покупает заказчик. Отделочник, плиточник, электрик, маляр спокойно работают на НПД со ставкой 4% от физлиц. Но как только вы начинаете закупать материалы на себя и продавать их в смете с наценкой — это перепродажа товара, и НПД уже не подходит, нужна УСН.
Доступен ли патент на строительные работы в 2026?▼
Для монтажных, электромонтажных, сантехнических, сварочных работ и для ремонта и реконструкции существующих зданий патент доступен по федеральному перечню. А строительство новых домов и сооружений под патент попадает только там, где регион добавил его как бытовую услугу. Перед покупкой проверьте закон о ПСН вашего субъекта.
Какой налог выбрать бригаде, которая закупает материалы?▼
УСН «Доходы минус расходы» 15%. В подряде под ключ материалы и зарплаты — это 50–70% сметы, и все эти расходы уменьшают налог. На УСН 6% или на патенте материалы в расчёт не идут, поэтому для подряда с закупкой 15% почти всегда выгоднее. Главное — собирать чеки и накладные.
Сколько страховых взносов платит ИП-строитель в 2026 году?▼
Фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ за год, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На патенте и УСН эти взносы уменьшают налог. Если в бригаде есть работники, добавляются взносы за них. Подробнее — в разборе про страховые взносы ИП.
Нужна ли касса строительной бригаде?▼
Если принимаете оплату от физлиц наличными или картой — да, нужна онлайн-касса для всех режимов, кроме НПД. Самозанятые выбивают чек в приложении «Мой налог», касса им не нужна. При работе с юрлицами по безналу на расчётный счёт касса не требуется.
Нужна ли лицензия или СРО строительной бригаде?▼
Для большинства отделочных и ремонтных работ ни лицензия, ни членство в СРО не нужны. СРО требуется при работах, влияющих на безопасность капитальных объектов (несущие конструкции, инженерные сети крупных зданий), и обычно по госконтрактам. Для бригады на отделке, монтаже и ремонте квартир это не требуется.
Какой ОКВЭД нужен для строительной бригады?▼
Базовый код — 43.39 «Производство прочих отделочных и завершающих работ». Для штукатурки — 43.31, для малярных и стекольных — 43.34, для электромонтажа — 43.21, для сантехники — 43.22. Если делаете ремонт под ключ — добавляют 43.29 и группу 43.3. Можно указать несколько кодов сразу.
🔍 Подобрать ОКВЭД для строительной бригадыПонравилась статья? Поставьте лайк