Налоги для салона красоты в 2026 году: патент, УСН или НПД
Открываете салон красоты, барбершоп или работаете мастером маникюра? До первого клиента нужно решить, на каком налоговом режиме работать. От этого зависит, сколько вы отдадите государству — и разница между удачным и неудачным выбором легко доходит до сотни тысяч рублей в год.
Для бьюти-сферы в 2026 году реально работают четыре режима: НПД (самозанятость), патент, УСН и АУСН. Разберём каждый на конкретных цифрах — с учётом сотрудников, аренды и страховых взносов. А заодно посчитаем, сколько вообще стоит открыть салон с нуля.
💡 Если коротко
- Работаете одна, доход до 2,4 млн ₽ — НПД (самозанятость), ставка 4%.
- Салон с мастерами, стабильная выручка — патент.
- Высокие расходы (аренда, зарплаты) — УСН «Доходы минус расходы» 15%.
- Маленький салон, хочется ноль отчётности — АУСН.
Открыть салон с нуля в 2026: моностудия — от 600 тыс ₽, полноценный салон — от 1 млн ₽. Регистрация ИП через банк — бесплатно.
Кто вы — мастер-одиночка или салон с креслами
Весь выбор упирается в один вопрос: вы работаете сами или нанимаете мастеров.
- Мастер сам по себе (маникюр на дому, бровист, парикмахер на аренде кресла) — почти всегда выигрывает НПД или патент.
- Салон с наёмными мастерами — патент или УСН, иногда АУСН.
И сразу важная развилка по видам услуг. Бытовые услуги — стрижки, маникюр, педикюр, макияж, брови, депиляция — это обычная бьюти-деятельность, для неё патент доступен. А вот косметология (инъекции, аппаратные процедуры, чистки у врача-косметолога) — это медицинская услуга. Она требует медицинскую лицензию, и патент на неё не выдают. Такие услуги ведут на УСН с лицензией, часто отдельным юрлицом.
⚠️ Косметология ≠ парикмахерские услуги
Если в салоне есть и стрижки, и инъекции — это два разных мира с точки зрения налоговой. Бытовую часть можно держать на патенте, а медицинскую (с лицензией) — на УСН. Совмещать режимы можно, но нужен раздельный учёт.
Для салона важен ещё один момент — приём оплаты картой. Бьюти — это почти всегда безнал: люди расплачиваются картой или по СБП. Поэтому ставка эквайринга бьёт по марже напрямую, и на ней реально экономить.
Альфа-Банк
Эквайринг 1%
Для салона главный скрытый расход — комиссия за приём карт. У Альфы эквайринг 1% первые 3 месяца (СБП — 0,7%), а регистрация ИП и счёт — бесплатно. Открываете ИП — сразу получаете счёт с низкой ставкой по картам.
Реклама. АО «Альфа-Банк»
Сбер
Бухгалтерия бесплатно
Бесплатный счёт и онлайн-бухгалтерия для УСН и патента, вывод до 500 000 ₽ без комиссии, бесплатная ЭЦП от ФНС. Отделения в любом городе.
Реклама. ПАО Сбербанк
НПД — для мастера, который работает один
Самый простой режим. Нет отчётности, нет кассы, нет обязательных страховых взносов. Регистрация за 5 минут в приложении «Мой налог». Ставка — 4% при оплате от физлиц и 6% при оплате от юрлиц.
Подходит мастеру-одиночке: маникюр на дому, бровист, парикмахер, который арендует кресло. Но у НПД три жёстких ограничения, и для салона они часто становятся стоп-фактором.
✅ Плюсы
- + Ставка 4% — самая низкая
- + Нет страховых взносов 57 390 ₽
- + Нет кассы и деклараций
- + Регистрация за 5 минут
❌ Минусы
- − Нельзя нанимать сотрудников
- − Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
- − Нельзя перепродавать товары (косметику на продажу)
- − Не идёт пенсионный стаж
Алина принимает 4–5 клиенток в день, средний чек 1 800 ₽. За год выходит около 1,7 млн ₽ — в лимит НПД укладывается. Сотрудников нет, косметику на продажу не держит.
Налог: 4% при оплате клиентами на карту. С 1,7 млн ₽ это 68 000 ₽ за год — и больше ничего: ни взносов, ни декларации.
НПД — лучший старт для мастера-одиночки с доходом до 2,4 млн ₽
Оформить самозанятость проще всего через банк — регистрация за пару минут в приложении, чеки и налог считаются автоматически, отдельная касса не нужна. У Сбера для этого есть сервис «Своё дело» со всем необходимым в одном месте.
Стать самозанятым через Сбер
Сервис «Своё дело» — всё для самозанятых в одном приложении
Реклама. ПАО Сбербанк
Как только появляется первый наёмный мастер или доход переваливает за 2,4 млн — НПД заканчивается, и нужно смотреть на патент или УСН.
Патент — фиксированный налог для салона
Патент (ПСН) — это когда вы платите заранее известную сумму за год, а сколько заработаете сверху — налоговая не интересует. Для салона это удобно: знаете стоимость патента — знаете свой налог.
Что важно знать про патент в 2026 году:
- Доступен для парикмахерских и косметических услуг — это и стрижки, и маникюр, и макияж, и брови.
- Лимит дохода — 20 млн ₽ в год. Это новая планка: в 2025 было 60 млн, а дальше лимит снижается до 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028.
- До 15 сотрудников — для большинства салонов с запасом.
- Стоимость зависит от региона и считается от «потенциального дохода», который установил субъект РФ, а не от вашей реальной выручки.
Например, патент на парикмахерские и косметические услуги в Москве стоит около 148 856 ₽ в год. В небольших городах — в разы дешевле. Точную сумму для вашего региона удобнее посмотреть в калькуляторе.
📊 Узнать стоимость патента в вашем регионе💡 Патент уменьшается на страховые взносы
С 2024 года стоимость патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без сотрудников — до 100%, с сотрудниками — до 50%. То есть фиксированные взносы 57 390 ₽ фактически идут в зачёт налога, а не сверху.
У Марины парикмахерский зал в спальном районе, 2 мастера в штате, годовая выручка около 6 млн ₽. Патент в её регионе стоит 90 000 ₽ в год.
За счёт уплаченных взносов (за себя и сотрудников) она уменьшает патент наполовину. Итог — около 45 000 ₽ налога за год при выручке 6 млн. На УСН 6% с той же выручки вышло бы заметно больше.
Патент — выгоден салону со стабильной выручкой и небольшим штатом
часто дешевле УСН в 2–3 разаУСН — когда доход выше или много расходов
УСН подходит, когда вы переросли патент: доход выше 20 млн, больше 15 сотрудников, или есть медицинская лицензия на косметологию. Два варианта:
- УСН «Доходы» (6%) — платите 6% со всей выручки. Просто, но расходы не учитываются.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%) — платите 15% с прибыли. Выгодно салону с высокой долей расходов: аренда, зарплаты мастеров, материалы, косметика.
У салона расходы обычно большие — аренда помещения, зарплаты, расходники. Поэтому УСН 15% часто выигрывает у УСН 6%, если вы умеете подтверждать расходы документами. Если выбираете между патентом и упрощёнкой, мы разобрали это в отдельной статье — УСН или патент: что выгоднее.
| Параметр | УСН 6% | УСН 15% |
|---|---|---|
| С чего налог | Вся выручка | Прибыль (доходы − расходы) |
| Ставка | 6% | 15% |
| Когда выгодно | Мало расходов | Расходы больше 60% выручки |
| Уменьшение на взносы | ✓ Да | Учитываются в расходах |
| Минимальный налог | ✕ Нет | 1% с выручки |
ℹ️ Про НДС с 2026 года не переживайте
В 2026 году упрощенцев с большой выручкой обязали платить НДС, но порог высокий. Салон красоты до него почти никогда не дотягивает — для бьюти-бизнеса УСН остаётся без НДС.
АУСН — ноль отчётности и ноль взносов
Автоматизированная УСН — режим для тех, кто хочет вообще забыть про декларации и взносы. Подходит салону до 5 сотрудников с доходом до 60 млн ₽.
- Ставки — 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
- Нет страховых взносов — ни за себя, ни за сотрудников (кроме взносов на травматизм).
- Нет деклараций — налог банк считает сам по движениям по счёту.
Ставка выше, чем у обычной УСН, но за счёт отсутствия взносов (57 390 ₽ за себя плюс взносы за сотрудников) для маленького салона АУСН нередко выходит дешевле. Минус — счёт нужно держать в уполномоченном банке и весь оборот гонять через него. Все плюсы и ограничения режима — в разборе АУСН в 2026 году.
АУСН — для небольшого салона, который ценит время и нулевую отчётность
Сравнение режимов для салона
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Сотрудники | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|
| НПД | 4–6% | 2,4 млн ₽ | ✕ Нельзя | Мастер-одиночка |
| Патент | фикс. | 20 млн ₽ | До 15 | Салон со стабильной выручкой |
| УСН 6% | 6% | 450 млн ₽ | До 130 | Мало расходов |
| УСН 15% | 15% | 450 млн ₽ | До 130 | Много расходов |
| АУСН | 8–20% | 60 млн ₽ | До 5 | Маленький салон без отчётности |
Если коротко:
- Работаете одна, без штата → НПД.
- Салон с мастерами, выручка стабильная → патент.
- Высокие расходы (аренда, зарплаты) → УСН 15%.
- Хотите ноль отчётности и штат до 5 → АУСН.
Сколько стоит открыть салон красоты в 2026
Стартовый бюджет зависит от формата. Моностудия на одну услугу (маникюр, брови, барбершоп) — самый дешёвый вход. Полноценный салон с парикмахерским залом — в разы дороже.
| Формат | Стартовые вложения |
|---|---|
| Моностудия, 2–3 места | от 600 тыс ₽ (регионы — от 500 тыс, Москва — от 1 млн) |
| Салон эконом, 5–7 мастеров | от 700 тыс до 1 млн ₽ |
| Классический салон 70–100 м² | от 3 до 5 млн ₽ |
Из чего складывается бюджет:
- Оборудование и мебель (кресла, мойки, инструменты) — 100 000–250 000 ₽
- Аренда (первый месяц + депозит) — 60 000–150 000 ₽
- Ремонт и отделка — от 100 000 ₽ (мастера советуют не раздувать: важнее быстрее запуститься)
- Первичный запас материалов и косметики — 30 000–100 000 ₽
- Вывеска и реклама на старте — 30 000–100 000 ₽
- Касса и подключение эквайринга — 20 000–40 000 ₽
- Регистрация ИП — 0 ₽ через банк (или 800 ₽ госпошлины при подаче на бумаге)
💡 На регистрации можно не тратить ничего
Госпошлина за регистрацию ИП — 800 ₽, но при подаче онлайн через банк или с электронной подписью она не берётся. Банк заодно бесплатно откроет счёт и подключит эквайринг — для салона это главный инструмент приёма оплаты. Если открываете впервые, пригодится пошаговая инструкция — как открыть ИП в 2026.
Самые тяжёлые статьи — оборудование и аренда. А регистрация бизнеса почти ничего не стоит, если оформлять её через банк.
Где открыть ИП для салона красоты
Открыть ИП для салона можно бесплатно через банк — он же подаст документы в налоговую, откроет счёт и подключит эквайринг. Для бьюти-бизнеса главное при выборе банка — низкая ставка эквайринга (вы много принимаете картами) и бесплатное обслуживание счёта.
Открыть ИП для салона красоты
Бесплатная регистрация, счёт и эквайринг от 1%
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Можно ли на патенте оказывать услуги косметолога?▼
Нет. Инъекции, аппаратная косметология, чистки у врача — это медицинские услуги. Они требуют лицензию, и патент на них не выдают. Их ведут на УСН с медлицензией. А вот стрижки, маникюр, макияж, брови — это бытовые услуги, для них патент доступен.
Сколько стоит патент для салона красоты?▼
Зависит от региона. Стоимость считают от «потенциального дохода», который установил ваш субъект РФ, а не от реальной выручки. В Москве парикмахерские и косметические услуги — около 148 856 ₽ в год, в небольших городах в разы дешевле. Точную сумму смотрите в калькуляторе для вашего региона.
Какой налог выбрать мастеру маникюра на дому?▼
Если работаете одна, без сотрудников, и доход до 2,4 млн ₽ в год — НПД (самозанятость). Ставка 4% при оплате от физлиц, нет взносов и отчётности. Как только появляется наёмный мастер или доход больше 2,4 млн — переходите на патент.
Нужна ли касса салону красоты?▼
Да, при приёме оплаты от физлиц нужна онлайн-касса — для всех режимов, кроме НПД. Самозанятые пробивают чек прямо в приложении «Мой налог», касса им не нужна.
Сколько страховых взносов платит ИП в 2026 году?▼
Фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ за год, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На патенте и УСН эти взносы уменьшают налог. На АУСН взносов за себя нет вообще. Подробнее — в разборе про страховые взносы ИП.
Нужна ли лицензия для маникюра и парикмахерских услуг?▼
Нет. Маникюр, педикюр, стрижки, макияж, брови, депиляция — это бытовые услуги, лицензия для них не нужна. Лицензия требуется только для медицинских услуг: инъекционная и аппаратная косметология, услуги врача-косметолога.
Можно ли совмещать патент и УСН в салоне?▼
Да. Например, бытовые услуги (стрижки, маникюр) держат на патенте, а косметологию с лицензией или продажу косметики — на УСН. Главное — вести раздельный учёт доходов. При совмещении доход по патенту и по УСН складывается, и общая сумма должна укладываться в лимит патента — 20 млн ₽.
Какой ОКВЭД нужен для салона красоты?▼
Основной код — 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Для маникюра и педикюра подойдёт 96.02.02. Если планируете косметологию — добавляют коды из группы 86 (медицинские услуги). Можно указать несколько кодов сразу.
🔍 Подобрать ОКВЭД для салона красотыПонравилась статья? Поставьте лайк