Налоги для пекарни в 2026 году: патент, УСН или НПД
Открываете мини-пекарню, пекарню-кондитерскую или печёте хлеб и выпечку на дому? До первой партии булок нужно решить, на каком налоговом режиме работать. От этого зависит, сколько вы отдадите государству — и на марже пекарни, где рентабельность редко выше 20%, каждый процент налога заметен.
Для пекарни в 2026 году реально работают четыре режима: НПД (самозанятость), патент, УСН и АУСН. Разберём каждый на конкретных цифрах — с учётом печи, тестомеса, аренды и страховых взносов. А заодно посчитаем, сколько вообще стоит открыть пекарню с нуля и что делать с маркировкой выпечки.
💡 Если коротко
- Печёте дома один, доход до 2,4 млн ₽ — НПД (самозанятость), ставка 4%. Своя выпечка под НПД разрешена.
- Пекарня с пекарями и продавцами — патент на производство хлеба.
- Высокие расходы (мука, аренда, зарплаты) — УСН «Доходы минус расходы» 15%.
- Маленькая точка, хочется ноль отчётности — АУСН.
Открыть мини-пекарню с нуля в 2026: домашняя выпечка на заказ — почти без вложений, точка 30–50 м² — от 1,5 до 2,5 млн ₽. Регистрация ИП через банк — бесплатно.
Кто вы — домашний пекарь или пекарня с печью
Весь выбор упирается в один вопрос: вы печёте сами или нанимаете пекарей и продавцов.
- Печёте сами на своей кухне (хлеб, булки, торты на заказ) — почти всегда выигрывает НПД.
- Пекарня с наёмными пекарями и точкой продаж — патент или УСН, иногда АУСН.
И сразу важный момент про продажу. Пекарь продаёт продукцию собственного производства — а это НПД разрешает. Запрет на самозанятость касается перепродажи чужого товара, но если вы испекли хлеб сами, то под НПД работать можно. Это ключевое отличие пекаря от обычной розницы.
⚠️ Своя выпечка — можно, чужой товар — нельзя
НПД нельзя применять при перепродаже чужих товаров. Но продукция собственного производства — исключение: испекли сами, продаёте сами — НПД работает. А вот если вы докупаете и перепродаёте, например, чужой кофе в зёрнах или готовые торты от поставщика, эта часть под НПД уже не подпадает.
Для пекарни важен ещё один момент — приём оплаты картой. Пекарня — это розница и часто общепит: люди берут хлеб и кофе с собой, расплачиваются картой или по СБП. Поэтому ставка эквайринга бьёт по марже напрямую, и на ней реально экономить.
Альфа-Банк
Эквайринг 1%
У пекарни почти весь оборот идёт через кассу безналом, а маржа тонкая — комиссия за приём карт съедает прибыль напрямую. У Альфы эквайринг 1% первые 3 месяца (СБП — 0,7%), а регистрация ИП и счёт — бесплатно. Открываете ИП — сразу получаете счёт с низкой ставкой по картам.
Реклама. АО «Альфа-Банк»
Сбер
Бухгалтерия бесплатно
Бесплатный счёт и онлайн-бухгалтерия для УСН и патента, вывод до 500 000 ₽ без комиссии, бесплатная ЭЦП от ФНС. Отделения в любом городе.
Реклама. ПАО Сбербанк
НПД — для пекаря, который печёт сам
Самый простой режим. Нет отчётности, нет кассы, нет обязательных страховых взносов. Регистрация за 5 минут в приложении «Мой налог». Ставка — 4% при оплате от физлиц и 6% при оплате от юрлиц и ИП.
Подходит домашнему пекарю: хлеб на закваске, булочки, торты и пироги на заказ. Главное — выпечка собственного производства, её НПД разрешает. Но у режима три жёстких ограничения, и для полноценной пекарни они часто становятся стоп-фактором.
✅ Плюсы
- + Ставка 4% — самая низкая
- + Нет страховых взносов 57 390 ₽
- + Нет кассы и деклараций
- + Своя выпечка разрешена
- + Регистрация за 5 минут
❌ Минусы
- − Нельзя нанимать сотрудников
- − Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
- − Нельзя перепродавать чужой товар
- − Не идёт пенсионный стаж
Ольга печёт хлеб на закваске и торты на заказ у себя на кухне. В день 8–10 заказов, средний чек 1 200 ₽. За год выходит около 1,6 млн ₽ — в лимит НПД укладывается. Сотрудников нет, чужой товар не перепродаёт.
Налог: 4% при оплате клиентами на карту. С 1,6 млн ₽ это 64 000 ₽ за год — и больше ничего: ни взносов, ни декларации, ни кассы. Чеки выбивает прямо в «Моём налоге».
НПД — лучший старт для домашнего пекаря с доходом до 2,4 млн ₽
Оформить самозанятость проще всего через банк — регистрация за пару минут в приложении, чеки и налог считаются автоматически, отдельная касса не нужна. У Сбера для этого есть сервис «Своё дело» со всем необходимым в одном месте.
Стать самозанятым через Сбер
Сервис «Своё дело» — всё для самозанятых в одном приложении
Реклама. ПАО Сбербанк
Как только появляется первый наёмный пекарь, открывается точка с залом или доход переваливает за 2,4 млн — НПД заканчивается, и нужно смотреть на патент или УСН.
Патент — фиксированный налог для пекарни
Патент (ПСН) — это когда вы платите заранее известную сумму за год, а сколько заработаете сверху — налоговая не интересует. Для пекарни это удобно: знаете стоимость патента — знаете свой налог.
Что важно знать про патент в 2026 году:
- Доступен для производства хлебобулочных и мучных кондитерских изделий — это и хлеб, и булки, и пирожные. Если есть зал, кофе и посадка — добавляется патент на услуги общественного питания.
- Лимит дохода — 20 млн ₽ в год. Это новая планка: в 2025 было 60 млн, а дальше лимит снижается до 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028.
- До 15 сотрудников — для большинства пекарен с запасом.
- Стоимость зависит от региона и считается от «потенциального дохода», который установил субъект РФ, а не от вашей реальной выручки.
- Свою продукцию на патенте можно продавать через свой магазин, склад и сайт — запрещена только оптовая торговля как основной вид деятельности.
Точную сумму патента для вашего региона удобнее посмотреть в калькуляторе — она сильно отличается по субъектам.
📊 Узнать стоимость патента в вашем регионе💡 Патент уменьшается на страховые взносы
С 2024 года стоимость патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без сотрудников — до 100%, с сотрудниками — до 50%. То есть фиксированные взносы 57 390 ₽ фактически идут в зачёт налога, а не сверху.
У Дениса пекарня 40 м² с печью и небольшой витриной, 2 пекаря и продавец в штате, годовая выручка около 8 млн ₽. Патент на производство хлебобулочных изделий в его регионе стоит 120 000 ₽ в год.
За счёт уплаченных взносов (за себя и сотрудников) он уменьшает патент наполовину. Итог — около 60 000 ₽ налога за год при выручке 8 млн. На УСН 6% с той же выручки вышло бы заметно больше.
Патент — выгоден пекарне со стабильной выручкой и небольшим штатом
часто дешевле УСН в 2–3 разаУСН — когда доход выше или много расходов
УСН подходит, когда вы переросли патент: доход выше 20 млн или больше 15 сотрудников. Два варианта:
- УСН «Доходы» (6%) — платите 6% со всей выручки. Просто, но расходы не учитываются.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%) — платите 15% с прибыли. Выгодно пекарне с высокой долей расходов: мука и сырьё, аренда, зарплаты пекарей, упаковка, коммуналка.
У пекарни расходы обычно большие — сырьё и фонд оплаты труда съедают основную часть выручки. Поэтому УСН 15% часто выигрывает у УСН 6%, если вы умеете подтверждать расходы документами. Если выбираете между патентом и упрощёнкой, мы разобрали это в отдельной статье — УСН или патент: что выгоднее.
| Параметр | УСН 6% | УСН 15% |
|---|---|---|
| С чего налог | Вся выручка | Прибыль (доходы − расходы) |
| Ставка | 6% | 15% |
| Когда выгодно | Мало расходов | Расходы больше 60% выручки |
| Уменьшение на взносы | ✓ Да | Учитываются в расходах |
| Минимальный налог | ✕ Нет | 1% с выручки |
ℹ️ Про НДС с 2026 года не переживайте
В 2026 году упрощенцев с большой выручкой обязали платить НДС, но порог высокий. Мини-пекарня до него почти никогда не дотягивает — для небольшого производства УСН остаётся без НДС.
АУСН — ноль отчётности и ноль взносов
Автоматизированная УСН — режим для тех, кто хочет вообще забыть про декларации и взносы. Подходит пекарне до 5 сотрудников с доходом до 60 млн ₽.
- Ставки — 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
- Нет страховых взносов — ни за себя, ни за сотрудников (кроме взносов на травматизм).
- Нет деклараций — налог банк считает сам по движениям по счёту.
Ставка выше, чем у обычной УСН, но за счёт отсутствия взносов (57 390 ₽ за себя плюс взносы за сотрудников) для маленькой пекарни АУСН нередко выходит дешевле. Минус — счёт нужно держать в уполномоченном банке и весь оборот гонять через него. Все плюсы и ограничения режима — в разборе АУСН в 2026 году.
АУСН — для небольшой пекарни, которая ценит время и нулевую отчётность
Сравнение режимов для пекарни
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Сотрудники | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|
| НПД | 4–6% | 2,4 млн ₽ | ✕ Нельзя | Домашний пекарь |
| Патент | фикс. | 20 млн ₽ | До 15 | Пекарня со стабильной выручкой |
| УСН 6% | 6% | 450 млн ₽ | До 130 | Мало расходов |
| УСН 15% | 15% | 450 млн ₽ | До 130 | Много расходов (мука, ФОТ) |
| АУСН | 8–20% | 60 млн ₽ | До 5 | Маленькая пекарня без отчётности |
Если коротко:
- Печёте дома, без штата → НПД.
- Пекарня с пекарями, выручка стабильная → патент.
- Высокие расходы (мука, аренда, зарплаты) → УСН 15%.
- Хотите ноль отчётности и штат до 5 → АУСН.
Маркировка и санитарные требования
Два вопроса, которые всплывают сразу после выбора налога — маркировка и санитарные нормы.
Маркировка «Честный знак». С 1 марта 2026 стартовала поэтапная маркировка кондитерских изделий, с 1 мая 2026 она доходит до хлебобулочных — круассанов, пирожных, рулетов, тортов. Но есть важные исключения:
- Несладкие хлебобулочные изделия — обычный хлеб и батон — от маркировки освобождены.
- Изделия со сроком хранения менее 30 дней маркировать не нужно — свежая выпечка под это попадает.
- Продукция, которую выпекают прямо на точке продажи и продают конечному потребителю, маркировке не подлежит.
То есть классическая мини-пекарня, которая печёт и продаёт хлеб и свежую выпечку на месте, маркировкой почти не затронута. А вот фасованные торты и пирожные длительного хранения для продажи через сети — маркировать обязательно.
⚠️ Санитарные нормы зависят от формата
Домашний пекарь на НПД, который готовит на своей кухне, не оформляет разрешительные документы и не подпадает под техрегламент ТР ТС 021/2011 — достаточно добросовестно соблюдать санитарные правила. А вот пекарня как производство (отдельное помещение, штат) уже обязана выполнять техрегламент: производственные зоны, медкнижки сотрудников, уведомление Роспотребнадзора о начале деятельности.
Сколько стоит открыть пекарню в 2026
Стартовый бюджет зависит от формата. Домашняя выпечка на заказ — почти без вложений. Полноценная мини-пекарня с печью и витриной — самая дорогая статья из-за оборудования.
| Формат | Стартовые вложения |
|---|---|
| Домашняя выпечка на заказ (НПД) | от 30 тыс ₽ (бытовая техника, сырьё) |
| Мини-пекарня 30–50 м² | от 1,5 до 2,5 млн ₽ |
| Пекарня-кондитерская с залом | от 3 млн ₽ |
Из чего складывается бюджет мини-пекарни:
- Печь (ротационная или конвекционная) — от 600 000 ₽
- Тестомес — около 250 000 ₽
- Торговое оборудование (витрины, холодильники, стеллажи, касса) — от 60 000 ₽
- Аренда (первый месяц + депозит) — мастера советуют держать аренду в пределах 10% выручки
- Ремонт и подведение мощностей — от 200 000 ₽ (печь требует электрики и вентиляции)
- Первичный запас сырья (мука, дрожжи, начинки, упаковка) — 50 000–150 000 ₽
- Касса и подключение эквайринга — 20 000–40 000 ₽
- Регистрация ИП — 0 ₽ через банк (или 800 ₽ госпошлины при подаче на бумаге)
💡 На регистрации можно не тратить ничего
Госпошлина за регистрацию ИП — 800 ₽, но при подаче онлайн через банк или с электронной подписью она не берётся. Банк заодно бесплатно откроет счёт и подключит эквайринг — для пекарни это главный инструмент приёма оплаты. Если открываете впервые, пригодится пошаговая инструкция — как открыть ИП в 2026.
Чтобы не вынимать сразу всю сумму из кармана, печь и тестомес часто берут в лизинг — с первоначальным взносом от 10% оборудование подключают поэтапно. А регистрация бизнеса почти ничего не стоит, если оформлять её через банк.
Где открыть ИП для пекарни
Открыть ИП для пекарни можно бесплатно через банк — он же подаст документы в налоговую, откроет счёт и подключит эквайринг. Для пекарни главное при выборе банка — низкая ставка эквайринга (почти весь оборот безналом) и бесплатное обслуживание счёта.
Открыть ИП для пекарни
Бесплатная регистрация, счёт и эквайринг от 1%
Сбер
Бесплатное обслуживание счёта
Альфа-Банк
Бесплатное обслуживание счёта
Т-Банк
Обслуживание счёта 490 ₽/мес.
Точка
Бесплатное обслуживание счёта
Частые вопросы
Может ли пекарь быть самозанятым и продавать выпечку?▼
Да. НПД разрешает продавать продукцию собственного производства, и выпечка под это подпадает: испекли сами — продаёте сами. Запрет касается только перепродажи чужого товара. Условия: работаете один, без сотрудников, доход до 2,4 млн ₽ в год. Как только появляется наёмный пекарь или доход больше 2,4 млн — переходите на патент.
Можно ли пекарне работать на патенте?▼
Да. Для производства хлебобулочных и мучных кондитерских изделий патент доступен. Если в пекарне есть зал, кофе и посадочные места — добавляют второй патент на услуги общественного питания. Лимит дохода в 2026 — 20 млн ₽, до 15 сотрудников. Свою продукцию можно продавать через магазин, склад и сайт.
Нужно ли маркировать хлеб и выпечку в Честном знаке?▼
Не всю. Обычный хлеб и батон (несладкие изделия) от маркировки освобождены. Изделия со сроком хранения менее 30 дней и продукция, которую выпекают прямо на точке продажи, маркировать не нужно. Маркировка обязательна для фасованных кондитерских изделий длительного хранения — тортов, пирожных, печенья в упаковке (поэтапно с марта–мая 2026).
Нужна ли касса пекарне?▼
Да, при приёме оплаты от физлиц нужна онлайн-касса — для всех режимов, кроме НПД. Самозанятые пробивают чек прямо в приложении «Мой налог», касса им не нужна. Как только открываете точку с продавцом — касса обязательна.
Сколько страховых взносов платит ИП-пекарь в 2026 году?▼
Фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ за год, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На патенте и УСН эти взносы уменьшают налог. На АУСН взносов за себя нет вообще. На НПД (самозанятость) обязательных взносов тоже нет. Подробнее — в разборе про страховые взносы ИП.
Какие санитарные требования к пекарне?▼
Зависит от формата. Домашний пекарь на НПД не оформляет разрешительные документы — достаточно соблюдать санитарные правила. Пекарня как производство (отдельное помещение, штат) подпадает под техрегламент ТР ТС 021/2011: производственные зоны, медкнижки сотрудников, уведомление Роспотребнадзора о начале работы.
Какой ОКВЭД нужен для пекарни?▼
Основной код для производства — 10.71 «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения». Для розничной продажи добавляют 47.24 «Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями». Если планируете зал с кофе — код 56.10 (общепит). Можно указать несколько кодов сразу.
🔍 Подобрать ОКВЭД для пекарниПонравилась статья? Поставьте лайк