налогиипуснпатентнпд

Какие налоги платит ИП в 2026 году

4 апреля 2026 г.·9 мин чтения·ПодборНалог

Открыли ИП и не понимаете, сколько будете платить? Или уже работаете, но не уверены, что на правильном режиме? Сейчас разложим по полочкам — все налоги ИП в 2026 году с конкретными цифрами.

📊 Рассчитайте свой налог за 30 секунд

5 налоговых режимов для ИП — обзор за 2 минуты

В 2026 году ИП может работать на одном из пяти режимов. Вот они все в одной таблице:

	УСН 6%	УСН 15%	Патент	НПД	АУСН
Ставка	6% от дохода	15% от прибыли	Фиксированная	4% / 6%	8% / 20%
Лимит дохода	490,5 млн	490,5 млн	20 млн	2,4 млн	60 млн
Сотрудники	до 130	до 130	до 15	✕ Нельзя	до 5
Взносы за себя	57 390 руб.	57 390 руб.	57 390 руб.	✕ Нет	✕ Нет
Отчётность	1 раз/год	1 раз/год	✕ Нет	✕ Нет	✕ Нет
НДС	нет (до 20 млн)	нет (до 20 млн)	✕ Нет	✕ Нет	✕ Нет
Для кого	услуги, IT	торговля, произв.	стабильный доход	фрилансеры	микробизнес

А теперь каждый режим подробно — с примерами.

УСН — самый популярный режим

80% всех ИП работают на упрощёнке. Два варианта:

УСН «Доходы» (6%) — платите 6% со всего, что заработали. Расходы не учитываются. Идеально для услуг с маленькими расходами.

УСН «Доходы минус расходы» (15%) — платите 15% от прибыли (доход минус подтверждённые расходы). Выгодно если расходы больше 60% от дохода.

🎨Марина — дизайнер интерьеров

Марина работает из дома, делает дизайн-проекты квартир. Доход — 2 400 000 руб. в год. Расходов почти нет — ноутбук и подписка на софт.

На УСН 6%: 2 400 000 × 6% = 144 000. Минус взносы: 144 000 − 57 390 − 21 000 (1% с дохода свыше 300 тыс.) = 65 610 руб. налог. Плюс взносы 78 390 руб. Итого: 144 000 руб./год.

На УСН 15%: расходов мало, невыгодно — заплатила бы больше.

Доход за прошлый год	НДС в 2026
До 20 млн руб.	Не платите
20 — 272,5 млн руб.	5%
272,5 — 490,5 млн руб.	7%
Свыше 490,5 млн руб.	Слетаете с УСН → ОСНО, НДС 22%

⚠️ Новое в 2026: НДС на УСН!

Если доход ИП на УСН превысил 20 млн руб. за прошлый год — с 2026 года вы обязаны платить НДС. Ставки: 5% (доход до 272,5 млн), 7% (до 490,5 млн) или общая 22%. Базовая ставка НДС выросла с 20% до 22%. Если доход меньше 20 млн — НДС не платите.

ℹ️ Повышенные ставки 8% и 20% отменены

Раньше при превышении лимитов ИП переходил на повышенные ставки УСН (8% и 20%). С 2026 года их нет. Ставки фиксированные: 6% и 15%. Зато появился НДС при доходе свыше 20 млн.

Патент — фиксированный налог

Патент (ПСН) — вы покупаете «разрешение» на определённый вид деятельности за фиксированную цену. Налог не зависит от реального дохода — сколько бы вы ни заработали, платите одну сумму.

Кому подходит: стабильный бизнес с доходом до 20 млн руб./год и не больше 15 сотрудников. Отлично работает для услуг — парикмахерские, ремонт, такси, репетиторство.

Ограничения: не все виды деятельности доступны, лимит 20 млн руб. (снижается до 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028), нельзя продавать маркированные товары.

Главный плюс: нет декларации. Купил патент — работаешь спокойно.

🔧Артём — автосервис в Самаре

Артём чинит машины. Доход — 4 000 000 руб. в год, один наёмный работник. Потенциальный доход для автосервиса в Самаре — около 500 000 руб.

Патент: 500 000 × 6% = 30 000 руб. Минус взносы (ИП с сотрудниками уменьшает до 50%) = 15 000 руб. патент. Плюс взносы 57 390 + 2 000 (1% от потенц. дохода свыше 300 тыс.) = 59 390 руб.

Итого: 74 390 руб./год — это 1.9% от реального дохода!

На УСН 6%: 4 000 000 × 6% = 240 000 руб. — в 3 раза дороже.

Артём на патенте экономит по сравнению с УСН

165 610 руб./год

⚠️ Лимит патента снижается!

2026 год: лимит дохода — 20 млн руб. В 2027 — 15 млн. В 2028 — 10 млн. Если доход превысит лимит — патент слетает и вы переходите на УСН (или ОСНО, если не подавали уведомление).

НПД — самозанятость

Налог на профессиональный доход — самый простой режим в России. Зарегистрироваться можно за 5 минут в приложении, касса не нужна, взносов нет, отчётности нет.

Ставки: 4% с доходов от физлиц, 6% от юрлиц и ИП. При регистрации дают бонус 10 000 руб. — он автоматически снижает ставку до 3% и 4%.

Кому подходит: фрилансеры, репетиторы, мастера, фотографы, дизайнеры — все, кто работает один и зарабатывает до 200 000 руб./мес.

Ограничения: нельзя нанимать сотрудников, нельзя перепродавать товары, лимит 2,4 млн руб./год, пенсия не копится.

📐Даша — репетитор по английскому онлайн

Даша занимается с учениками по Zoom. 15-20 учеников, доход — 100 000 руб. в месяц (1 200 000 руб./год). Работает одна, клиенты — физлица.

На НПД: 1 200 000 × 4% = 48 000 руб./год. Ни взносов, ни деклараций, ни кассы.

На УСН 6%: 1 200 000 × 6% = 72 000, минус взносы 57 390 + 9 000 = 66 390. Налог: 72 000 − 66 390 = 5 610. Итого налог + взносы = 72 000 руб./год.

НПД

48 000 руб.

УСН 6%

72 000 руб.

✅ Плюсы

+ Налог 4% (физлица) / 6% (юрлица)
+ Нет взносов — экономия 57 390 руб.
+ Нет отчётности, кассы, расчётного счёта
+ Регистрация за 5 минут

❌ Минусы

− Лимит 2,4 млн руб./год
− Нельзя нанимать сотрудников
− Нельзя перепродавать товары
− Пенсия не копится

Стать самозанятым за 5 минут

Регистрация через Сбер «Своё дело» — без документов, прямо в приложении

📱Регистрация за 5 минут в СберБанк Онлайн

🧾Чеки формируются автоматически

📊Аналитика доходов и автоматический расчёт налога

🎓Бесплатное бизнес-обучение и конструктор документов

🌐Бесплатный сайт-визитка для продвижения услуг

💳Бесплатная карта для бизнес-платежей

Стать самозанятым через Сбер ↗

Реклама. ПАО Сбербанк

АУСН — ноль отчётности

Автоматизированная упрощёнка — самый «ленивый» режим. Налоговая сама считает ваш налог по данным из банка и онлайн-кассы. Вы не сдаёте ни одного отчёта и не платите страховые взносы ни за себя, ни за сотрудников.

Ставки: 8% (доходы) или 20% (доходы минус расходы) — выше обычной УСН, но это плата за полную автоматизацию.

Кому подходит:

Доход до 60 млн руб./год
Не больше 5 сотрудников
Все зарплаты через банк
Работает в 87 из 89 регионов РФ (не действует только в Нижегородской обл. и ЯНАО)

Главный плюс: ноль взносов (экономия 57 390 руб.) + ноль отчётности. Для тех, кому время дороже денег.

ОСНО — для крупных

Общая система налогообложения. Самая дорогая и сложная. ИП попадают на неё автоматически, если не выбрали другой режим.

Что платите: НДФЛ 13% (до 5 млн руб.) или 15% (свыше 5 млн) + НДС 22% + налог на имущество.

Когда нужна:

Доход больше 490,5 млн руб.
Работаете с крупными компаниями, которым нужен входящий НДС
Импорт/экспорт

⚠️ Не забудьте подать на УСН!

Если при регистрации ИП не подать уведомление на УСН в течение 30 дней — вы автоматически на ОСНО. Это самая частая ошибка новичков.

Страховые взносы ИП за себя в 2026

Каждый ИП (кроме НПД и АУСН) платит фиксированные взносы — даже если дохода нет.

0 руб.фиксированные взносы за год

0%с дохода свыше 300 тыс.

0 руб.максимум допвзноса

Срок уплаты: до 28 декабря 2026 года.

Режим	Как уменьшить налог
УСН 6% (без сотрудников)	На 100% взносов
УСН 6% (с сотрудниками)	Максимум на 50%
УСН 15%	Взносы входят в расходы
Патент (без сотрудников)	На 100% взносов
Патент (с сотрудниками)	Максимум на 50%
НПД	Взносов нет
АУСН	Взносов нет

Подробнее:

УСН 6%, ИП без сотрудников — уменьшаете налог на 100% взносов. Если взносы больше налога — платите только взносы.
УСН 6%, ИП с сотрудниками — уменьшаете налог максимум на 50%.
УСН 15% — взносы входят в расходы.
Патент — уменьшаете стоимость патента на взносы (100% без сотрудников, 50% с сотрудниками).
На патенте 1% считается от потенциального дохода, а не реального — ещё один плюс.

💡 Платите взносы поквартально!

Если платить взносы раз в квартал (по ~14 348 руб.), а не в конце года, можно уменьшать авансовые платежи по УСН каждый квартал. Так вы не заморозите деньги.

Какой режим выбрать — за 30 секунд

Работаете один, доход до 200 тыс./мес? → Самозанятость (НПД)
Доход до 2,4 млн, но нужен счёт/эквайринг? → ИП на НПД
Расходы маленькие (меньше 60%)? → УСН 6% или Патент (сравните в калькуляторе)
Расходы большие (больше 60%)? → УСН 15%
Хотите ноль отчётности? → АУСН (работает почти во всех регионах)
Доход больше 490,5 млн? → ОСНО

📊 Сравните все режимы — введите свои цифры

Где зарегистрировать ИП бесплатно

Если вы ещё не ИП — самый быстрый способ зарегистрироваться бесплатно через банк. Без госпошлины, без похода в налоговую, за 3 рабочих дня.

Открыть ИП бесплатно через банк

Регистрация за 15 минут, без госпошлины

Сбер

Бесплатное обслуживание счёта

Альфа-Банк

Бесплатное обслуживание счёта

Т-Банк

Обслуживание счёта 490 ₽/мес.

Открыть ИП ↗

Точка

Бесплатное обслуживание счёта

Открыть ИП ↗

❓

Частые вопросы

Какие налоги платит ИП, если нет дохода?▼

Налог — ноль (на УСН и НПД платите процент от дохода). Но страховые взносы 57 390 руб. платить всё равно придётся (кроме НПД и АУСН). Если бизнес стоит — проще закрыть ИП (бесплатно) и открыть заново.

Нужно ли ИП на УСН платить НДС в 2026?▼

Только если доход за 2025 год превысил 20 млн руб. Тогда с 2026 года вы платите НДС по льготной ставке 5% (доход до 272,5 млн) или 7% (до 490,5 млн). Если доход меньше 20 млн — НДС не платите.

Можно ли совмещать УСН и патент?▼

Да. Основная деятельность на УСН, отдельные виды — на патенте. Доходы учитываются раздельно. Но общий доход по обоим режимам не должен превышать 490,5 млн руб.

Чем АУСН отличается от обычной УСН?▼

Ставки выше (8% и 20% вместо 6% и 15%), но нет страховых взносов за себя и за сотрудников, и вообще нет отчётности — налоговая считает всё сама. Работает в 87 из 89 регионов.

Когда ИП становится плательщиком НДС?▼

На ОСНО — всегда. На УСН — при доходе свыше 20 млн руб. за прошлый год (или в месяце превышения). На патенте и НПД — НДС не платится. Базовая ставка НДС в 2026 — 22%.

Как уменьшить налог ИП?▼

Главный способ — вычитать страховые взносы из налога. На УСН 6% без сотрудников можно вычесть 100% взносов. При доходе до ~960 тыс. руб./год налог будет полностью покрыт взносами — доплачивать не придётся.

Какой налоговый режим самый выгодный?▼

Зависит от дохода, расходов, региона и вида деятельности. Для фрилансеров с доходом до 200 тыс./мес — НПД. Для услуг — патент или УСН 6%. Для торговли с большими расходами — УСН 15%. Точный ответ даст наш калькулятор.

📊 Рассчитать налог для вашего бизнеса

Понравилась статья? Поставьте лайк