Самозанятая няня в 2026: налоги, договор, стаж и когда нужно ИП

Сидите с чужим ребёнком по 8 часов в день, а деньги получаете переводом на карту «как договорились»? Так работает большинство нянь в России, и до первого конфликта это всех устраивает. А потом ребёнок падает с горки, родители перестают платить за последнюю неделю или няне отказывают в ипотеке, потому что подтвердить доход нечем — и выясняется, что никаких отношений между сторонами вообще не было.

Легализоваться няне дёшево: в 2026 году её основной режим — самозанятость с налогом 4%, без взносов, без кассы и без отчётности. Разберём, чем самозанятая няня отличается от няни по трудовому договору, как выглядит договор с няней-самозанятой, что стало со старой льготой для нянь и сиделок и в каких редких случаях няне действительно нужно ИП.

Родители часто просят чек, а некоторым нужна ещё и справка о доходах — для работодателя или соцзащиты. И то и другое приложение делает само: чек в момент оплаты, справка за минуту. У Сбера это сервис «Своё дело». Даже если вы уже самозанятый, это не мимо: статус переносится в Сбер за минуту, повторная регистрация не требуется.

Как оформляются няни: трудовой договор, самозанятость или ИП

Няня — редкий случай, когда заказчик тоже физлицо. Родители не бухгалтерия и не отдел кадров, поэтому вариантов оформления ровно три плюс один нелегальный.

• Трудовой договор с родителями. Законный вариант: родитель становится работодателем-физлицом, платит няне зарплату, удерживает НДФЛ 13% и сверху отдаёт около 30% страховых взносов. То есть няня на руки получает 100 000 ₽, а семье это обходится почти в 145 000 ₽. Ещё нужны кадровые документы, отпуск, больничные. На практике так оформляют единицы.
• Самозанятость (НПД). Няня платит 4% сама, родители не платят ничего сверх суммы услуг. Договор — гражданско-правовой, на оказание услуг по присмотру и уходу. Это основной рабочий вариант, и дальше в статье разбираем именно его.
• ИП. Няне-одиночке почти никогда не нужен. Имеет смысл, когда вы переросли формат «одна няня — одна семья»: открываете группу, мини-сад или агентство.
• «В конверте». Без договора, без чеков, деньги на карту. Формально это неучтённый доход, с которого нужно самой подать декларацию и заплатить НДФЛ 13%.

Чем «в конверте» рискуют обе стороны

Няне это невыгодно даже без учёта налоговой. Дохода официально нет — значит, нет справки для банка, визы, кредита и ипотеки, нет ничего, чем можно подтвердить стаж и опыт следующей семье. Если родители решат не платить за отработанный месяц, взыскивать будет нечего: устная договорённость в суде почти ничего не стоит.

Родителям рисков не меньше. Без договора у няни нет ни обязанностей, ни ответственности: не зафиксировано, во сколько она приходит, что делает, куда может выводить ребёнка, кому имеет право его передать. Пропали деньги из квартиры, ребёнок получил травму на прогулке, няня перестала выходить в разгар рабочей недели — предъявить формально некому и нечего.

Дальше — про самозанятость, потому что для няни это ответ в 9 случаях из 10.

Няне ИП нужен редко, но случай есть: если вы собираете мини-группу и берёте помощницу, это уже наём, а работников на НПД быть не может.

Самозанятая няня: НПД со ставкой 4%

Няня попадает в самую выгодную точку налоговой системы. Её клиенты — родители, то есть физлица, а значит, ставка НПД для неё 4%, а не 6%. Ставка 6% включается, только если платит юрлицо или ИП: например, вас нанимает детский клуб, отель с детской комнатой или компания на корпоратив с аниматором.

Что даёт самозанятость няне:

• Ставка 4% с оплат от родителей. Приложение считает налог само, отдельно ничего заполнять не нужно.
• Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Для няни это очень много: чтобы в него упереться, надо получать больше 200 000 ₽ в месяц весь год.
• Никаких страховых взносов. Те самые 57 390 ₽, которые ИП платит за себя независимо от заработка, самозанятая няня не платит вообще.
• Касса не нужна. Чек формируется в «Мой налог» за пару секунд и отправляется родителям ссылкой или картинкой в мессенджер.
• Нет деклараций и отчётности. Налог приходит уведомлением до 12 числа, оплатить нужно до 28-го.
• Можно совмещать с работой по найму. Воспитатель в саду или педагог может подрабатывать няней как самозанятая — на основную зарплату это никак не влияет.

Режим продлён до конца 2028 года, так что планировать работу на нём можно спокойно.

Стаж и пенсия — главный минус для няни

Это тот пункт, который няни пропускают, а потом жалеют. На НПД пенсионный стаж не идёт и баллы не начисляются: налог 4% целиком уходит в бюджет региона и ФОМС, в пенсионную часть из него не попадает ничего. Няня, отработавшая 15 лет на самозанятости и больше нигде официально не числившаяся, к пенсии подойдёт с нулевым стажем.

Решение есть, и оно добровольное. Самозанятый может подать заявление в СФР прямо через приложение «Мой налог» и платить взносы на пенсию сам.

Платить можно частями до 31 декабря, и стаж засчитают пропорционально: заплатили половину — 35 762,76 ₽ — получите ровно 6 месяцев стажа. Сумма ощутимая, поэтому решайте по ситуации: если у вас есть основная работа с трудовым договором, стаж идёт оттуда, и докупать ничего не нужно.

Договор с няней-самозанятой: что в нём писать

Это гражданско-правовой договор возмездного оказания услуг. Заключают его родители и няня, никакие третьи стороны не нужны, нотариус тоже. Что обязательно должно быть внутри:

• Стороны и данные ребёнка — ФИО, возраст, адрес, где оказываются услуги.
• Предмет — услуги по присмотру и уходу за ребёнком. Дальше расшифровка: кормление, прогулки, сон, гигиена, сопровождение в сад, школу и секции, занятия и развивающие игры, уборка за ребёнком.
• Чего няня не делает — этот пункт снимает половину будущих конфликтов. Готовка на всю семью, генеральная уборка, стирка родительских вещей, выгул собаки: если этого нет в договоре, услуга не оказывается.
• График и место — дни недели и часы, можно ли выходить с ребёнком за пределы двора, кому няня имеет право передать ребёнка.
• Стоимость и порядок оплаты — ставка за час или за смену, дата расчёта, способ перевода, оплата переработок и отменённых в последний момент дней.
• Статус самозанятой — прямое указание, что няня применяет НПД, обязуется выдавать чек на каждую оплату и письменно сообщить родителям, если снимется с учёта.
• Ответственность, срок действия и порядок расторжения — за сколько дней каждая сторона предупреждает о прекращении.

Акт и чек. Чек в «Мой налог» няня формирует на каждую полученную сумму — это её обязанность по закону, и именно чек подтверждает, что налог будет уплачен. Акт об оказанных услугах по итогам месяца обязателен не всегда, но с ним спокойнее обеим сторонам: он фиксирует, сколько часов отработано и что претензий нет.

Родителям договор и чек нужны не меньше, чем няне. Чек — доказательство оплаты, договор — единственный документ, по которому можно что-то предъявить, если с ребёнком или вещами что-то случилось. Плюс никаких 30% взносов, которые пришлось бы платить при найме няни в штат.

Верхняя планка рынка тоже помещается в самозанятость. У Ольги, няни-гувернантки в Москве, педагогическое образование и английский, поэтому ставка выше — 600 ₽ в час при графике 10 часов пять дней в неделю. Это около 126 000 ₽ в месяц и примерно 1,5 млн ₽ за год, налог по 4% — 60 000 ₽. Даже с московской ставкой до лимита 2,4 млн ₽ она не дотягивает, и ИП ей не нужно: на упрощёнке налог был бы 90 000 ₽, а сверху ещё 69 390 ₽ взносов.

Когда няне пора на ИП

Скажем честно: няне, которая работает сама в одной-двух семьях, ИП не нужно никогда. Главная причина перехода на ИП у большинства профессий — лимит 2,4 млн ₽, но няня в него практически не упирается: это больше 200 000 ₽ в месяц стабильно весь год.

ИП имеет смысл в другой ситуации — когда вы перестаёте быть няней и становитесь организатором.

• Открываете детский центр, мини-сад или группу продлённого дня. Помещение, несколько детей одновременно, воспитатели — это уже бизнес с арендой и штатом. Как считать налоги в этом формате, разобрали в статье про налоги детского центра.
• Берёте помощниц. На НПД нанимать нельзя вообще — ни по трудовому договору, ни по договору подряда в роли работодателя. Появилась вторая няня в вашей команде — самозанятость закончилась.
• Открываете агентство нянь. Тут запрет жёстче: вы зарабатываете на подборе чужих исполнителей, а посредничество и агентские схемы под НПД не подпадают. Только ИП или ООО.
• Работаете с юрлицами по крупным договорам. Детские комнаты в фитнес-клубах, отелях, торговых центрах: заказчик хочет счёт, акт и статус ИП по своему регламенту.
• Нужен стаж и белый доход без доплат. ИП платит взносы за себя, а значит, автоматически идёт стаж и растут пенсионные баллы. У самозанятой это только за отдельные деньги.

Если вы дошли до этой стадии, регистрация не должна отнимать целый день: банк заполняет заявление на ИП, подаёт его в налоговую электронно и выпускает подпись бесплатно, а уведомление о переходе на УСН уходит тем же пакетом.

УСН и патент — режимы для няни с ИП

Если вы всё же открыли ИП, выбирать придётся между двумя режимами.

УСН 6% — универсальный вариант

Платите 6% со всей выручки, декларация раз в год. Взносы за себя (57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽) не идут сверху — они уменьшают налог, у ИП без сотрудников вплоть до нуля. Для детского направления с небольшими расходами упрощёнка «Доходы» обычно выигрывает у варианта «Доходы минус расходы» 15%: аренда и зарплаты появляются только у центров, а у няни-организатора расходов почти нет.

НДС на упрощёнке с 2026 года платят те, у кого доход за прошлый год превысил 20 млн ₽. Ни няня, ни маленький детский центр до этой планки не дотягивают.

Патент — фиксированный налог, если регион его ввёл

Приятная новость: присмотр за детьми есть в федеральном перечне ПСН напрямую. Подпункт 16 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ — «услуги по присмотру и уходу за детьми и больными». Что важно знать:

• Патент по этому виду применяется, только когда услуги оказываются физлицам. Договор с фитнес-клубом на детскую комнату под него не попадёт.
• Регион должен ввести этот вид в свой закон о ПСН и установить потенциальный доход — суммы отличаются в разы от субъекта к субъекту.
• Лимит дохода в 2026 году — 20 млн ₽ (в 2027 планка снижается до 15 млн, в 2028 — до 10 млн).
• До 15 сотрудников — для мини-сада с воспитателями хватает.
• Стоимость патента уменьшается на уплаченные взносы: без сотрудников до 100%, с сотрудниками до 50%. Для недорогого патента это часто означает, что платите вы фактически только взносы.

📊Узнать стоимость патента в вашем регионеПерейти→

Сравнение режимов для няни

Если коротко:

• Сидите с детьми сами → НПД, ставка 4%.
• Открыли группу или мини-сад в своём регионе → патент.
• Центр или агентство с наймом → УСН 6%.

Сколько стоит начать няне в 2026

Вход в профессию почти бесплатный — платить нужно не за оборудование, а за доверие родителей. Формально ни один из документов ниже самозанятой няне не обязателен: медосмотры и медкнижка по закону требуются работникам определённых сфер, а самозанятая — не работник. Но на практике семья без этих бумаг чаще всего просто выберет другую няню.

Что реально влияет на заработок:

• Справка о несудимости. По статье 351.1 ТК РФ её обязаны предоставлять те, кто работает с несовершеннолетними по трудовому договору. Самозанятая няня формально под эту норму не подпадает, но справка стала негласным стандартом рынка: агентства требуют её всегда, частные семьи — почти всегда. Заказывается бесплатно через Госуслуги.
• Медкнижка. Тот же случай: обязанности нет, спрос есть. Флюорография, анализы, осмотр терапевта и дерматовенеролога — родителям спокойнее, а вам это добавляет к ставке.
• Опыт и специализация. Няня для грудничка, няня со знанием языка, гувернантка с педагогическим образованием стоят дороже обычного присмотра: в Москве ставки идут от 400 до 700 ₽ в час, в Санкт-Петербурге около 500 ₽, в регионах — 200–400 ₽. При полной занятости 5/2 в столице выходит 95 000–120 000 ₽ в месяц.

Где открыть ИП няне

Пока вы работаете сама — ИП не нужно, хватит самозанятости, её оформляют бесплатно в приложении или через банк. Если же вы выросли до детского центра, группы или агентства нянь, банк зарегистрирует ИП бесплатно: подаст документы в налоговую, выпустит электронную подпись и откроет расчётный счёт. Для детского направления важны бесплатное обслуживание счёта, приём оплат от родителей по СБП и вывод заработанного на личную карту без комиссии.

Частые вопросы

Может ли няня быть самозанятой?▼

Да, присмотр и уход за детьми — разрешённый вид деятельности для НПД, никаких ограничений по профессии в законе нет. Самозанятая няня платит 4% с оплат от родителей и 6%, если платит компания. Условия: работаете сами, без наёмных помощниц, доход до 2,4 млн ₽ в год. Регистрация занимает пять минут в приложении «Мой налог» — нужен только паспорт.

Правда ли, что няни и сиделки освобождены от налогов?▼

Уже нет. Освобождение от НДФЛ по п. 70 ст. 217 НК РФ для нянь, сиделок, репетиторов и уборщиц было налоговыми каникулами на 2017–2019 годы, и с 1 января 2020 года его не продлили. Постановка на учёт как «лицо, оказывающее услуги для личных, домашних и иных подобных нужд» (п. 7.3 ст. 83 НК) в кодексе осталась, но льготы по налогу больше не даёт. Сегодня самый дешёвый легальный вариант для няни — НПД со ставкой 4%.

Идёт ли пенсионный стаж у самозанятой няни?▼

Нет. Налог 4% в пенсионную систему не попадает, поэтому ни стаж, ни баллы на НПД не начисляются. Но стаж можно докупать добровольно: подать заявление в СФР через приложение «Мой налог» и заплатить взносы. В 2026 году полный год стажа стоит 71 525,52 ₽ (27 093 ₽ × 22% × 12) и даёт около 1,03 пенсионного балла. Платить можно частями — половина суммы даёт ровно полгода стажа. Если параллельно есть работа по трудовому договору, стаж идёт оттуда и докупать ничего не нужно.

Как составить договор с няней-самозанятой?▼

Это договор возмездного оказания услуг между родителями и няней. В нём указывают данные ребёнка, перечень услуг (кормление, прогулки, сон, сопровождение в сад и секции), график и место, ставку и порядок оплаты, ответственность и порядок расторжения. Отдельно прописывают статус няни как плательщика НПД и её обязанность выдавать чек на каждую оплату. Слов «работник», «оклад», «отпуск» и «режим труда» в договоре быть не должно — иначе он выглядит как трудовой. Нотариус не нужен, достаточно двух подписей.

Нужна ли няне медкнижка и справка об отсутствии судимости?▼

По закону самозанятая няня не обязана иметь ни то, ни другое: обязательные медосмотры и требования статьи 351.1 ТК РФ о справке о несудимости распространяются на работников по трудовому договору, а самозанятая работает по гражданско-правовому. На практике оба документа стали стандартом рынка — агентства требуют их всегда, семьи спрашивают почти всегда. Справка о несудимости заказывается бесплатно на Госуслугах, медкнижка обходится в 2 500–5 000 ₽.

Что делать, если родители не хотят ничего оформлять?▼

Оформление самозанятости — ваше решение, согласие родителей для него не требуется. Вы регистрируетесь в «Мой налог», принимаете деньги как обычно на карту и сами пробиваете чек — родителям для этого вообще ничего делать не нужно, они не становятся ни работодателем, ни налоговым агентом и не платят ни рубля сверху. Обычно этого аргумента хватает: семье самозанятая няня выгоднее, чем няня в штате, за которую пришлось бы отдавать около 30% взносов. А договор защищает в первую очередь их самих.

Нужна ли самозанятой няне касса?▼

Нет. Онлайн-касса самозанятым не нужна ни при переводе на карту, ни при наличных — чек формируется в приложении «Мой налог» и отправляется родителям ссылкой в мессенджер. Касса появится, только если вы откроете ИП на УСН или патенте и будете принимать оплату от физлиц.

Какой ОКВЭД нужен няне?▼

Основной код — 88.91 «Предоставление услуг по дневному уходу за детьми»: в него входят и услуги няни по уходу за ребёнком, и дневной присмотр за детьми. Если планируете ещё и развивающие занятия, добавляют 85.41 «Образование дополнительное детей и взрослых». Самозанятой ОКВЭД не нужен вообще — вид деятельности выбирается прямо в приложении при регистрации, коды указывают только при открытии ИП.

🔍 Подобрать ОКВЭД для услуг няни

Что выгоднее няне — самозанятость или ИП?▼

Самозанятость, если вы работаете сама: 4% против 6% на УСН, и без фиксированных взносов 57 390 ₽. Разница на доходе 1,5 млн ₽ в год — примерно 100 000 ₽ в пользу НПД. ИП становится нужен, когда появляются помощницы, помещение или посредничество: детский центр, мини-сад, агентство нянь. Похожая логика работает и в смежных профессиях — сравнивали её в разборе налогов репетитора.