Патент или самозанятость: что выгоднее в 2026 году

Вы работаете один, оказываете услуги или что-то делаете руками — и выбираете самый простой и дешёвый налоговый режим. Два главных кандидата: самозанятость (НПД) и патент (ПСН). Оба простые, оба с низкой ставкой. Но разница между ними огромная.

Самозанятость — это вообще без ИП, 4–6% и ноль отчётности. Патент — фиксированная сумма, но можно нанимать людей и зарабатывать больше. Сейчас разберём, кому что подходит, с конкретными расчётами.

Если по расчётам выигрывает самозанятость, оформление занимает пять минут в приложении банка. Статус уже есть? Это не помеха: перенос в Сбер не меняет ни ставку, ни остаток вычета.

Что такое НПД и патент — коротко

Самозанятость (НПД, налог на профессиональный доход) — самый простой режим. ИП открывать не обязательно, можно быть просто физлицом. Ставка 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами и ИП. Чек выбиваете в приложении «Мой налог», касса не нужна, отчётности нет, страховые взносы платить не обязательно.

Патент (ПСН) — режим для ИП. Платите фиксированную сумму, которая не зависит от реального дохода, а считается от «потенциального дохода» по вашему виду деятельности и региону. Можно нанимать до 15 сотрудников, заниматься торговлей.

Первая же строка таблицы говорит главное: патент без статуса ИП не выдадут. Открывать его самому не обязательно — банк заполнит заявление и подаст его в налоговую без госпошлины, а электронную подпись выпустит бесплатно. Какие банки регистрируют ИП бесплатно — ниже, патент или самозанятость выгоднее на ваших цифрах — на калькуляторе, а сам переход — в статье как перейти с самозанятого на ИП.

Самозанятость (НПД) — для тех, кто работает один

НПД создан для тех, кто продаёт результат своего труда: репетиторы, мастера, дизайнеры, копирайтеры, фотографы, мастера красоты на дому. Никакого ИП, никакой бухгалтерии — зарегистрировались в «Мой налог» за пять минут и работаете.

Ставка зависит от того, кто платит: с обычных людей — 4%, с компаний и ИП — 6%. Налог приложение считает само, платить раз в месяц. Страховые взносы платить не нужно — но и стаж тогда не идёт.

Главное преимущество Алины на НПД — не только цифра, но и отсутствие обязательных взносов. На патенте она обязана заплатить 57 390 ₽ взносов независимо от дохода. На НПД — ничего сверх налога.

Патент (ПСН) — когда нужны сотрудники или больше дохода

Патент берут, когда НПД уже не подходит: доход перевалил за 2,4 млн ₽, появились наёмные работники или вы перепродаёте товар. Главная фишка патента — фиксированная стоимость. Заработали в два раза больше потенциального дохода — налог не вырос. Если дойдёт до ИП — какие банки открывают его бесплатно и что дают со счётом, смотрите ниже.

Для Игоря самозанятость закрыта по двум причинам сразу. Патент позволяет легально расти: нанимать людей, увеличивать оборот до 20 млн ₽ — и платить фиксированную сумму.

Есть и третья ситуация, где выбора просто нет, — торговля чужим товаром. Марина закупает косметику оптом и продаёт в розницу: самозанятость ей закрыта, зато розничная торговля подходит под патент.

При доходе 5 000 000 ₽ в год и потенциальном доходе для розницы 1 800 000 ₽ патент обходится в 1 800 000 × 6% = 108 000 ₽. Сотрудников у Марины нет, поэтому патент уменьшается на взносы полностью: 57 390 + 47 000 = 104 390 ₽, и к оплате остаётся 3 610 ₽. Всего за год — те же 108 000 ₽, и почти всё это её собственные взносы, которые идут в стаж.

Когда дешевле НПД, а когда патент

Всё сводится к трём вопросам: какой у вас доход, есть ли сотрудники и перепродаёте ли вы товар.

Ключевой момент про взносы: на патенте ИП обязан платить 57 390 ₽ в год, даже если стоимость самого патента ниже. Эти взносы уменьшают патент (без сотрудников — до 100%), но из кармана уходят. На НПД взносов нет вообще — поэтому при маленьком доходе самозанятость почти всегда дешевле.

Интересный случай: при доходе 2 млн ₽ и работе с юрлицами (ставка 6%) патент оказался дешевле — за счёт того, что взносы зачлись в патент, а потенциальный доход низкий. Когда доход приближается к лимиту 2,4 млн и вы работаете с юрлицами по 6%, патент стоит посчитать.

Стаж и пенсия — важное различие

Это то, о чём забывают при выборе. На патенте ИП платит страховые взносы — а значит, идёт пенсионный стаж и копятся пенсионные баллы. На НПД взносов нет, и стаж не формируется.

Если вам до пенсии далеко или у вас уже есть стаж с другой работы — это не проблема. Самозанятый может докупать стаж добровольно, заключив договор с СФР. Но если планируете жить только на доход самозанятого много лет — учитывайте, что пенсию это не копит.

Как оформить НПД или патент

Самозанятость — регистрация за 5 минут в приложении «Мой налог», через Госуслуги или прямо в банке (например, в сервисе «Своё дело» от Сбера). ИП открывать не нужно. Можно начать работать в тот же день.

Патент — сначала открываете ИП, затем подаёте заявление на патент минимум за 10 рабочих дней до начала применения. Патент можно взять на срок от 1 до 12 месяцев.

Итог — что выбрать за 30 секунд

1. Работаете один, услуги, доход до 2,4 млн ₽? → Самозанятость (НПД). Дешевле и проще всего.
2. Доход выше 2,4 млн ₽? → Патент: НПД по лимиту уже не подходит.
3. Нужны наёмные сотрудники? → Патент: на НПД нанимать нельзя.
4. Перепродаёте чужой товар? → Патент (или УСН): на НПД перепродажа запрещена.
5. Работаете с юрлицами по 6% и доход близок к лимиту? → Посчитайте патент, он может выйти дешевле.

Если сомневаетесь между режимами — подставьте свои цифры в калькулятор. Он учтёт ставку, взносы и потенциальный доход и покажет, что выгоднее.

А если решите, что переросли самозанятость и пора открывать ИП — у нас есть пошаговая инструкция как открыть ИП и сравнение ИП или самозанятость.

📊Рассчитайте патент и НПД для своего доходаПерейти→

Частые вопросы

Можно ли быть самозанятым и иметь ИП?▼

Да. ИП может применять НПД вместо УСН или патента — это называется «ИП на НПД». Тогда действуют все ограничения самозанятости (лимит 2,4 млн, нельзя нанимать и перепродавать), но взносы платить не обязательно. Разницу между обычным самозанятым и ИП на НПД разбираем в статье ИП или самозанятость.

Что будет, если самозанятый превысит 2,4 млн ₽?▼

Как только доход за год достигнет 2,4 млн ₽, статус самозанятого аннулируется. Если у вас есть ИП — нужно заранее перейти на УСН или патент, иначе окажетесь на ОСНО. Если ИП нет — придётся его открыть. Поэтому при приближении к лимиту лучше заранее оформить ИП и патент.

Нужно ли самозанятому платить страховые взносы?▼

Нет, на НПД страховые взносы платить не обязательно. Но из-за этого не идёт пенсионный стаж. При желании самозанятый может платить взносы добровольно через договор с СФР, чтобы копить стаж и баллы для пенсии.

Уменьшается ли стоимость патента на взносы?▼

Да. С 2024 года стоимость патента уменьшается на уплаченные страховые взносы: ИП без сотрудников — до 100%, с сотрудниками — до 50%. То есть фиксированные взносы 57 390 ₽ идут в зачёт патента, а не сверху. Нужно лишь уплатить взносы и подать уведомление об уменьшении.

Может ли самозанятый нанять помощника?▼

Нет. Самозанятый не имеет права нанимать работников по трудовым договорам. Можно привлекать других самозанятых или подрядчиков по разовым договорам, но штатных сотрудников — нельзя. Если нужен наёмный персонал, открывайте ИП и берите патент (до 15 человек).

Нужна ли касса самозанятому и на патенте?▼

Самозанятому касса не нужна — чек формируется в приложении «Мой налог». На патенте в большинстве случаев онлайн-касса обязательна, кроме отдельных видов деятельности (ремонт обуви, изготовление ключей и т.д.). Это заметный плюс самозанятости.

Какой лимит дохода у патента в 2026 году?▼

В 2026 году лимит дохода для патента — 20 млн ₽ (раньше было 60 млн). В 2027 году порог снизится до 15 млн ₽, в 2028 — до 10 млн ₽. Если превысите лимит, патент слетает. Если планируете рост выше этих сумм, сравните патент с УСН и патентом.